Riskiperusteinen lähestymistapa : rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen torjunta pankkisektorilla
Saarinen, Kati (2015)
Saarinen, Kati
Laurea-ammattikorkeakoulu
2015
All rights reserved
Julkaisun pysyvä osoite on
https://urn.fi/URN:NBN:fi:amk-2015101315387
https://urn.fi/URN:NBN:fi:amk-2015101315387
Tiivistelmä
Tämän opinnäytetyön tavoitteena on selvittää neljännessä rahanpesudirektiivissä ja rahanpesulaissa säädettyä riskiperusteista lähestymistapaa ja sen toimivuutta rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämiseen tähtäävässä toiminnassa pankkisektorilla Suomessa. Lisäksi tavoitteena on selvittää onko riskiperusteinen lähestymistapa tehokkaampi keino ehkäistä rahanpesua ja terrorismin rahoittamista kuin aikaisemman lainsäädännön mukainen sääntöperusteinen lähestymistapa. Opinnäytetyössä aihetta tarkastellaan pääsääntöisesti rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen preventiivisen torjunnan näkökulmasta ja rikosoikeudellista tarkastelua tehdään ainoastaan siltä osin, kun sillä on liittymäkohtia rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen preventiiviseen torjuntaan.
Lähestymistapa tutkimusaiheeseen on pääsääntöisesti oikeusdogmaattinen eli lainopillinen. Opinnäytetyön lähteinä on käytetty voimassa olevan lainsäädännön lisäksi lainvalmisteluasiakirjoja sekä aiheeseen liittyvää suomalaista ja kansainvälistä kirjallisuutta ja artikkeleita. Erityisesti Financial Action Task Forcen (FATF) julkaisuilla on merkittävä rooli opinnäytetyössä. Opinnäytetyö jakautuu kolmeen osaan. Ensimmäisessä osassa määritetään teoreettinen viitekehys kuvaamalla aiheeseen liittyvät keskeiset käsitteet. Lisäksi tässä osassa selvitetään millaisia vaikutuksia rahanpesulla ja terrorismin rahoittamisella on yhteiskunnallisesti. Opinnäytetyön toinen osa muodostuu oikeudellisesta viitekehyksestä, jossa selvitetään aiheeseen liittyvä kansallinen ja EU-oikeudellinen lainsäädäntö. Opinnäytetyön kolmas osa käsittelee varsinaista tutkimusongelmaa, ja sen tarkoituksena on vastata opinnäytetyössä esitettyihin tutkimuskysymyksiin.
Opinnäytetyö osoittaa, että riskiperusteisen lähestymistavan noudattamisen suurimmat haasteet ovat terminologian puutteellisuus, ja tästä seuraava lainsäädännön epätarkkuus. Terminologian epämääräisyys voi pahimmillaan johtaa siihen, että riskiperusteista lähestymistapaa tulkitaan väärin ja pankit pyrkivät tämän seurauksena eliminoimaan riskit. Tämän seurauksena riskiperusteisen lähestymistavan perimmäinen tarkoitus riskien hallinnasta ja vähentämisestä jää toissijaiseksi tavoitteeksi. Toinen merkittävä ongelma on, että riskiperusteinen lähestymistapa ei sovellu kunnolla terrorismin rahoittamisen riskien arviointiin, vaan siihen tulisi edelleen noudattaa sääntöperusteista lähestymistapaa. Tämä voi johtaa siihen, että tulevaisuudessa lainsäädäntö on näiltä osin eriytettävä.
Opinnäytetyö osoittaa, että riskiperusteinen lähestymistapa ongelmista huolimatta, vastaa paremmin tämän päivän asettamiin haasteisiin torjua rahanpesun riskiä kuin sääntöperusteinen lähestymistapa.
Lähestymistapa tutkimusaiheeseen on pääsääntöisesti oikeusdogmaattinen eli lainopillinen. Opinnäytetyön lähteinä on käytetty voimassa olevan lainsäädännön lisäksi lainvalmisteluasiakirjoja sekä aiheeseen liittyvää suomalaista ja kansainvälistä kirjallisuutta ja artikkeleita. Erityisesti Financial Action Task Forcen (FATF) julkaisuilla on merkittävä rooli opinnäytetyössä. Opinnäytetyö jakautuu kolmeen osaan. Ensimmäisessä osassa määritetään teoreettinen viitekehys kuvaamalla aiheeseen liittyvät keskeiset käsitteet. Lisäksi tässä osassa selvitetään millaisia vaikutuksia rahanpesulla ja terrorismin rahoittamisella on yhteiskunnallisesti. Opinnäytetyön toinen osa muodostuu oikeudellisesta viitekehyksestä, jossa selvitetään aiheeseen liittyvä kansallinen ja EU-oikeudellinen lainsäädäntö. Opinnäytetyön kolmas osa käsittelee varsinaista tutkimusongelmaa, ja sen tarkoituksena on vastata opinnäytetyössä esitettyihin tutkimuskysymyksiin.
Opinnäytetyö osoittaa, että riskiperusteisen lähestymistavan noudattamisen suurimmat haasteet ovat terminologian puutteellisuus, ja tästä seuraava lainsäädännön epätarkkuus. Terminologian epämääräisyys voi pahimmillaan johtaa siihen, että riskiperusteista lähestymistapaa tulkitaan väärin ja pankit pyrkivät tämän seurauksena eliminoimaan riskit. Tämän seurauksena riskiperusteisen lähestymistavan perimmäinen tarkoitus riskien hallinnasta ja vähentämisestä jää toissijaiseksi tavoitteeksi. Toinen merkittävä ongelma on, että riskiperusteinen lähestymistapa ei sovellu kunnolla terrorismin rahoittamisen riskien arviointiin, vaan siihen tulisi edelleen noudattaa sääntöperusteista lähestymistapaa. Tämä voi johtaa siihen, että tulevaisuudessa lainsäädäntö on näiltä osin eriytettävä.
Opinnäytetyö osoittaa, että riskiperusteinen lähestymistapa ongelmista huolimatta, vastaa paremmin tämän päivän asettamiin haasteisiin torjua rahanpesun riskiä kuin sääntöperusteinen lähestymistapa.