Virtuaalivaluuttojen riskienhallinta rahanpesun estämisen näkökulmasta

Abstract

Tämän opinnäytetyön tärkeimpänä tavoitteena oli selvittää, miten virtuaalivaluuttoja käytetään osana rahanpesua, sekä miten finanssialan toimijat voivat minimoida asiakkaidensa virtuaalivaluuttojen käytöstä muodostuvia riskejä. Opinnäytetyössä tutkittiin virtuaalivaluuttojen tekniikkaa ja tavallisimpia rahanpesun toimintatapoja, ja miten rikolliset voivat hyödyntää virtuaalisten valuuttojen erityispiirteitä omaksi edukseen.

Opinnäytetyön toteuttamisessa hyödynnettiin laajasti alan julkaisuja ja tutkimuksia, sekä kansallisten ja kansainvälisten rahanpesun estämisen toimijoiden raportteja. Tutkimus keskittyi virtuaalivaluuttojen teknisiin ominaisuuksiin, jotka mahdollistavat niiden käytön rahanpesussa. Erityisesti keskityttiin siihen, miten rikolliset voivat hyödyntää näiden valuuttojen epätavallisia ominaisuuksia verrattuna perinteisiin valuuttoihin pyrkiessään piilottamaan laittomasti hankittuja varojaan.

Opinnäytetyön tärkeimpänä tuloksena huomattiin virtuaalivaluuttojen käytön olevan hankalaa huomata perinteisen talousjärjestelmän puolelta, ja virtuaalivaluuttojen liikkeiden ymmärtäminen vaatii huomattavia panostuksia datan keräämiseen ja sitä tukevien ohjelmistojen tuottamiseen. Tämän haasteen voittamiseksi tarvitaan yhteistyötä sääntelyviranomaisten, teknologisten innovaatioiden ja finanssialan toimijoiden välillä. Lisäksi finanssialan toimijoiden on tärkeää huomata asiakaskuntansa virtuaalivaluuttojen käyttö ja ottaa se huomioon asiakkaan tuntemistietoja kerättäessä ja riskiarviota muodostettaessa.

Tässä opinnäytetyössä käsitellään myös virtuaalivaluuttojen tulevaisuutta osana kansainvälistä maksuliikennettä, ja miten teknologiset kehitysaskeleet ja keskuspankkien liikkeelle laskemat virtuaalivaluutat voivat vaikuttaa nykyisten valuuttojen suosioon.

The main objective of this thesis was to investigate the use of virtual currencies in money laundering and explore how financial sector entities could minimize the risks arising from customers’ use of virtual currencies. This thesis examined the technology behind virtual currencies, common money laundering techniques, and how criminals exploit the features of the virtual currencies to their advantage.

A wide selection of AML publications and studies, as well as reports of national and international money laundering preventing entities were used in this thesis. This thesis focused on virtual currencies technical characteristics that enable their use in money laundering, especially how these currencies differ from the regular currencies to conceal illegally acquired funds.

The primary finding of this thesis was that detecting the use of virtual currencies is challenging from the perspective of the traditional financial system, and comprehending virtual currency transactions requires substantial efforts in data collection and the development of supporting software. Overcoming this challenge requires collaboration among regulatory authorities, technological innovations, and financial sector entities. Additionally, it is crucial for financial sector entities to recognize their customer base's use of virtual currencies and consider it when performing customer due diligence and making risk assessments.

This thesis also addresses the future of virtual currencies in international payment systems and how technological advancements and central bank-issued digital currencies may influence the popularity of existing virtual currencies.