Rahoitusennusteen laatiminen case-yrityksessä
Vihervä, Sanna (2015)
Vihervä, Sanna
Hämeen ammattikorkeakoulu
2015
All rights reserved
Julkaisun pysyvä osoite on
https://urn.fi/URN:NBN:fi:amk-2015110916103
https://urn.fi/URN:NBN:fi:amk-2015110916103
Tiivistelmä
Opinnäytetyön tavoitteena oli suunnitella ja kehittää case-yritykselle rahoitusennusteen laatimiseen soveltuva Excel-tiedosto. Toinen tavoite oli etsiä uusi tapa, jolla ennustetta saataisiin tarkemmaksi. Työn tarkoituksena oli helpottaa ja nopeuttaa rahoitusennusteen rakentamista. Työn toimeksiantajana toimi kansainvälinen yritys. Työssä käytetty teoria perustuu alan kirjallisuuteen sekä Internet-lähteisiin.
Työ on toiminnallinen kehittämistyö. Se oli tavoitteellinen, ja sen tavoitteena oli parantaa olemassa olevan toiminnan tasoa. Kaikki hankkeen toteuttamiseen osallistuvat olivat mukana suunnittelussa ja päätöksenteossa alkuvaiheista alkaen. Työ oli suunniteltu ja myöskin kertaluonteinen, sillä se tulee olemaan muokattavissa tulevaisuuden muutoksia varten.
Rahoitusennusteessa käytettävät luvut kopioitiin ennen suoraan edellisen vuoden toteutuneista luvuista. Tähän haluttiin ottaa huomioon tarkemmin kuluvan vuoden tilanne. Kassavirtojen ennustamisen tarkentamiseksi suunniteltiin laskelma, jossa edellisen vuoden toteutuneita lukuja korjataan kuluvan vuoden muutosprosentin keskiarvolla. Tämä prosentti muodostuu, kun verrataan edellisen ja kuluvan vuoden kuukautta. Näin saaduista muutosprosenteista lasketaan keskiarvo, jolla kerrotaan ennustettavan kuukauden vastaavaa kuukautta edelliseltä vuodelta.
Testattaessa tiedoston toimivuutta kokeiltiin myös, kuinka lähelle ennustukset osuvat. Joinakin kuukausina esiintyi suuria heittoja. Näihin on kuitenkin monia eri syitä, jotka saattoivat vaikuttaa eroihin. Esimerkiksi edellisenä vuotena kyseisenä kuukautena tai vastaavasti nykyisen vuoden kuukautena on ollut poikkeuksellisia eriä. Myös raaka-aineiden ostojen heittelyt hintamuutosten takia ovat voineet olla poikkeavia. Muutosprosentin keskiarvoa käyttämällä kuitenkin saa suuntaa antavan luvun ennustetta varten. Tiedosto on hyvin muokattavissa. Tulevaisuudessa voidaan kehittää tapa, jolla saadaan ajettua tiedot suoraan Excel-tiedostoon.
Työ on toiminnallinen kehittämistyö. Se oli tavoitteellinen, ja sen tavoitteena oli parantaa olemassa olevan toiminnan tasoa. Kaikki hankkeen toteuttamiseen osallistuvat olivat mukana suunnittelussa ja päätöksenteossa alkuvaiheista alkaen. Työ oli suunniteltu ja myöskin kertaluonteinen, sillä se tulee olemaan muokattavissa tulevaisuuden muutoksia varten.
Rahoitusennusteessa käytettävät luvut kopioitiin ennen suoraan edellisen vuoden toteutuneista luvuista. Tähän haluttiin ottaa huomioon tarkemmin kuluvan vuoden tilanne. Kassavirtojen ennustamisen tarkentamiseksi suunniteltiin laskelma, jossa edellisen vuoden toteutuneita lukuja korjataan kuluvan vuoden muutosprosentin keskiarvolla. Tämä prosentti muodostuu, kun verrataan edellisen ja kuluvan vuoden kuukautta. Näin saaduista muutosprosenteista lasketaan keskiarvo, jolla kerrotaan ennustettavan kuukauden vastaavaa kuukautta edelliseltä vuodelta.
Testattaessa tiedoston toimivuutta kokeiltiin myös, kuinka lähelle ennustukset osuvat. Joinakin kuukausina esiintyi suuria heittoja. Näihin on kuitenkin monia eri syitä, jotka saattoivat vaikuttaa eroihin. Esimerkiksi edellisenä vuotena kyseisenä kuukautena tai vastaavasti nykyisen vuoden kuukautena on ollut poikkeuksellisia eriä. Myös raaka-aineiden ostojen heittelyt hintamuutosten takia ovat voineet olla poikkeavia. Muutosprosentin keskiarvoa käyttämällä kuitenkin saa suuntaa antavan luvun ennustetta varten. Tiedosto on hyvin muokattavissa. Tulevaisuudessa voidaan kehittää tapa, jolla saadaan ajettua tiedot suoraan Excel-tiedostoon.