Kryptovaluutat ja NFT:t rahanpesurikoksissa Suomessa
Tuppuri, Joona; Vallgren, Jere (2022)
Julkaisun pysyvä osoite on
https://urn.fi/URN:NBN:fi:amk-2022120626665
https://urn.fi/URN:NBN:fi:amk-2022120626665
Tiivistelmä
Tämä opinnäytetyö on laadullinen tutkimus, jossa on pyritty selvittämään, minkälainen ilmiö kryptovaluuttojen ja NFT:n (Non-FungibleToken) käyttö rahanpesutarkoituksessa Suomessa on 2020-luvun alkupuolella.Tutkimuksessa perehdytään kryptovaluuttojen ja NFT:n toimintaan ja ominaisuuksiin yleisesti, rahanpesun tunnusmerkistöön sekä siihen, miten edellä mainitut mahdollisesti liittyvät toisiinsa. Tutkimus auttaa esitutkintaviranomaisia Suomessa ymmärtämään ilmiötä ja sen mukanaan tuomia haasteita.
Tutkimusta varten tietoa kerättiin pääasiallisesti avoimista lähteistä ja jo tehdyistä tutkimuksista sekä kirjallisuudesta. Avoimista lähteistä ja tutkimuksista kerätyn tiedon tueksi opinnäytetyötä varten on haastateltu eri esitutkintaviranomaisia, yhteensä kolmea virkamiestä. Ilmiön laajuuden kartoittamisen lisäksi haastatteluiden tarkoituksena oli selvittää esitutkintaviranomaisten kohtaamat haasteet esitutkinnassa kryptovaluuttojen ja NFT:n käyttämisen suhteen yrittäessään selvittää rahanpesurikoksia.
Tutkimuksen tuloksena voimme todeta, että kryptovaluuttojen käyttö rahanpesutarkoituksessa Suomessa on ollut jo vuosien ajan jatkuvasti laajentuva ilmiö, joka on viranomaisille erityinen haaste. Suurimpana haasteena esitutkintaviranomaisille aiheeseen liittyen on kansainväliset rajat ylittävä rikollisuus ja virtuaalivaluuttojen perustuminen anonymiteetille. Toistaiseksi esitutkintaviranomaiset eivät ole Suomessa havainneet NFT:n käyttöä rahanpesutarkoituksessa.
Tutkimusta varten tietoa kerättiin pääasiallisesti avoimista lähteistä ja jo tehdyistä tutkimuksista sekä kirjallisuudesta. Avoimista lähteistä ja tutkimuksista kerätyn tiedon tueksi opinnäytetyötä varten on haastateltu eri esitutkintaviranomaisia, yhteensä kolmea virkamiestä. Ilmiön laajuuden kartoittamisen lisäksi haastatteluiden tarkoituksena oli selvittää esitutkintaviranomaisten kohtaamat haasteet esitutkinnassa kryptovaluuttojen ja NFT:n käyttämisen suhteen yrittäessään selvittää rahanpesurikoksia.
Tutkimuksen tuloksena voimme todeta, että kryptovaluuttojen käyttö rahanpesutarkoituksessa Suomessa on ollut jo vuosien ajan jatkuvasti laajentuva ilmiö, joka on viranomaisille erityinen haaste. Suurimpana haasteena esitutkintaviranomaisille aiheeseen liittyen on kansainväliset rajat ylittävä rikollisuus ja virtuaalivaluuttojen perustuminen anonymiteetille. Toistaiseksi esitutkintaviranomaiset eivät ole Suomessa havainneet NFT:n käyttöä rahanpesutarkoituksessa.