Vakuuttaminen yrityksen riskienhallinnassa
Engberg, Juha (2007)
Engberg, Juha
Lahden ammattikorkeakoulu
2007
All rights reserved
Tiivistelmä
Yritykset joutuvat toiminnassaan kohtaamaan erilaisia riskejä, jotka vaihtelevat toimialasta, yrityksen koosta ja ympäröivistä tekijöistä riippuen. Riskit voidaan jakaa karkeasti liike-, vahinko- ja henkilöriskeihin. Vahinkoriskit ja henkilöriskit aiheuttavat aina toteutuessaan menetyksiä. Liiketoiminnalliset riskit otetaan voiton toivossa, ja ne ovatkin yritystoiminnalle tunnusomaisia, usein jokapäiväisiä normaaliin liiketoimintaan liittyviä tapahtumia, joissa on sekä voiton että tappion mahdollisuus. Riskienhallinnan tarkoitus on pyrkiä hallitsemaan yrityksen riskit tavalla, jolla yritystoimintaa voidaan harjoittaa turvallisesti, ja vahingon sattuessa niistä selviydytään ja toimintaa pystytään jatkamaan. Tässä opinnäytetyössä tutustutaan riskienhallinnan perusteisiin ja tarkastellaan erityisesti vakuuttamisen ja vakuutusten roolia osana riskienhallintaa. Lainsäädäntö edellyttää yritykset ja yrittäjät ottamaan muutaman pakollisen vakuutuksen, joiden tarkoitus on turvata henk ilöstö työtapaturmien varalta ja taata yrittäjille eläketurva. Oikein toteutettu riskienhallinta auttaa yritystä rakentamaan vakuutussalkun, joka on laadittu yrityksen lähtökohdista vastaamaan yrityksen tarpeita. Vakuuttaminen on riskin pitämisen ohella toinen riskin rahoituskeinoista, kun taas riskin poistaminen, pienentäminen ja siirtäminen vaikuttavat suoraan itse riskiin. Riskin pitämisellä ja vakuuttamisella on välillisiä vaikutuksia riskeihin. Riskin pitäminen lisää riskitietoisuutta ja motivoi tehostamaan muita riskienhallinnan keinoja. Vakuuttamisprosessiin kuuluu vakuutuksenantajan oman riskin- ja korvausmenon hallinta, joka käytännössä edellyttää vakuutettavalta kohteelta tiettyä riskienhallinnan tasoa, jotta vakuutussopimus voidaan tehdä. Riskienhallinnan tulisi edetä prosessina, joka sisältää eri vaiheita riskien tunnistamisesta niiden hallintaan ja seurantaan. Riskien rahoituskeinojen valinta on osa riskienhallintaprosessia. Omavastuun ja vakuuttamisen suhde rii ppuu yrityksen valitsemasta riskienhallintastrategiasta, johon vaikuttaa lisäksi yrityksen riskinkantokyky ja riskinhallintaan sijoitettavissa olevat rahalliset ja muut resurssit.