Virtuaalivaluutan tarjoajien asiakkaan tunnistamisprosessin kehittäminen

Abstract

Opinnäytetyön kehittämistehtävänä oli virtuaalivaluutan tarjoajien asiakkaan tunnistamisprosessi. Tutkimus tehtiin laadullisia tutkimusmenetelmiä käyttäen. Opinnäytetyössä ensinnäkin selvitettiin, miten Euroopan parlamentin ja neuvoston toukokuussa 2018 antama viides rahanpesudirektiivi oli vaikuttanut suomalaisten virtuaalivaluutan tarjoajien tunnistamisprosessiin ja miten nämä olivat varautuneet direktiivin pohjalta implementoitavaan lakiin virtuaalivaluutan tarjoajista. Tutkimuksessa siis tarkasteltiin, miten suomalaisten virtuaalivaluutan tarjoajien asiakkaan tunnistamisprosessi oli muuttunut vuoden 2018 keväästä vuoden 2019 kevääseen. Tutkimuksen tuloksista kävi ilmi, että tuleva laki virtuaalivaluutan tarjoajista tuo muutoksia alalla toimivien suomalaisten yritysten käytäntöihin. Esimerkiksi toinen tutkittavista yrityksistä oli jo kehittänyt asiakkaan tunnistamisprosessia kohti tulevan lain vaatimaa tasoa.

Toiseksi opinnäytetyössä selvitettiin ulkomaalaisten virtuaalivaluutan tarjoajien tunnistamisprosesseja, jotta niitä voitiin verrata suomalaisten virtuaalivaluutan tarjoajien asiakkaan tunnistamisprosesseihin. Ulkomaalaisten virtuaalivaluutan tarjoajien tunnistamisprosessia selvitettiin tutkittavien yritysten internet-sivujen kautta. Selvitysten perusteella oli nähtävissä, että ulkomaalaisten virtuaalivaluutan tarjoajien tunnistamisprosessiin vaikuttivat kansainväliset rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämistä koskevat sääntelyt.

Opinnäytetyön yhteistyökumppanina ja toimeksiantajana oli Finanssivalvonta, joka on rahoitus- ja vakuutusvalvontaviranomainen ja josta tulee virtuaalivaluutan tarjoajien valvoja, kun laki virtuaalivaluutan tarjoajista tulee voimaan. Virtuaalivaluutan tarjoajien tunnistamisprosesseja tarkasteltiin ja kommentoitiin yhdessä Finanssivalvonnan kanssa. Tulosten tarkastelun tarkoituksena oli, että virtuaalivaluutan tarjoajat voivat Finanssivalvonnan näkemysten perusteella kehittää asiakkaan tunnistamisprosessia.

Finanssivalvonnan kanssa käydyn keskustelun perusteella nousi esille, että suomalaisten virtuaalivaluutan tarjoajien tulee kehittää asiakkaan tunnistamisprosessia edelleen ja kerätä asiakkaistaan vielä yksityiskohtaisempia tunnistamistietoja, jotta tunnistamisprosessi vastaa tulevan lain vaatimaa tasoa. Finanssivalvonnan mukaan tutkittavien yritysten tämänhetkinen tunnistaminen on riittävä niin kauan kuin laki ei ole voimassa. Finanssivalvonta toi esille myös sen, että virtuaalivaluutan tarjoajien toiminnassa korostuu riskienhallinta, jonka tulee olla kunnossa ennen lain voimaantuloa. Näin ollen virtuaalivaluutan tarjoajien tulee tehdä kunnollinen riskiarvio, jossa kuvataan oman liiketoiminnan ja asiakkaiden riskillisyys.