Asiakkaan tunteminen rahanpesusäädösten mukaan

Abstract

Työn aiheena on asiakkaan tunteminen rahanpesusäädösten mukaan. Työssä käsitellään rahanpesua käsitteenä, rahanpesulainsäädäntöä asiakkaan tuntemisvelvoitteen osalta sekä Suomen rahanpesuviranomaisia. Tutkimus painottuu asiakkaan tuntemisvelvollisuuteen rahanpesun estämisen ja selvittämisen apuvälineenä.

Rahanpesulla tarkoitetaan toimia, joiden tarkoituksena on tietoinen rikoksella hankitun tai sen tilalle tulleen omaisuuden tai rikoksen tuottaman hyödyn vastaanottaminen, käyttäminen, muuntaminen, luovuttaminen, siirtäminen tai välittäminen omaisuuden laittoman alkuperän tai hyödyn peittämiseksi tai häivyttämiseksi. Rahanpesussa rikoksella toiminnalla hankittu omaisuus saadaan näyttämään laillisesti hankitulta.

Asiakkaan tuntemisvelvollisuus perustuu EY-lainsäädäntöön, Suomen lainsäädäntöön ja Finanssivalvonnan sääntelyyn. Rahanpesuviranomaisina Suomessa toimivat Keskusrikospoliisin rahanpesun selvittelykeskus, Finanssivalvonta, sisäasiainministeriö, valtiovarainministeriö, ulkoasiainministeriö sekä aluehallintovirasto.

Rahanpesulakia sovelletaan ilmoitusvelvollisiin. Ilmoitusvelvollisen tehtävänä on ilmoittaa epäilyttävistä liiketoimista rahanpesun selvittelykeskukselle. Ilmoitusvelvollisia ovat muun muassa luottolaitokset, sijoituspalveluyritykset ja rahoituslaitokset, panttilainaustoimijat, vakuutusyhtiöt ja -edustajat, rahapeliyhteisöt, kiinteistönvälitysliikkeet, kirjanpitäjät ja tilintarkastajat, veroneuvontapalveluita tai oikeudellisia palveluita tarjoavat sekä osittain tavaroita myyvät tai välittävät (kauppiaat).

Asiakkaan tuntemista koskevat menettelyt ovat yksi tärkeimmistä osatekijöistä tehokkaan rahanpesun estämisessä. Asiakkaan tuntemisella tarkoitetaan kaikkia asiakkaan tunnistamiseen, tuntemiseen ja jatkuvaan seurantaan liittyviä menettelytapoja, joilla ilmoitusvelvollinen varmistuu asiakkaan oikeasta henkilöllisyydestä ja siitä, että tuntee asiakkaan toimintaa riittävästi. Näitä osa-alueita ovat asiakkaan ja asiakkaan edustajan tunnistaminen ja todentaminen, tosiasiallisen edunsaajan tunnistaminen ja todentaminen, tietojen hankkiminen asiakkuudesta, tunnistamis- ja todentamismenetelmät, todentamisasiakirjat, asiakkaan tuntemistiedot ja niiden säilyttäminen, asiakkaan tuntemisen laajuus sekä muutamat muut velvoitteet. Työssä tuodaan esille myös rahanpesun rikollisoikeudelliset seuraamukset.

The subject is knowing and recognizing the customer, i.e. customer due diligence, according to the money laundering regulations. The concept of money laundering, money laundering legislation on knowing the customers and the Finnish authorities related to money laundering are topics discussed in the thesis. The focus is on the customer recognition, money laundering prevention and detection tool.

Money laundering is the practice of disguising the origins of illegally-obtained money. Ultimately, it is the process by which the proceeds of crime are made to appear legitimate. The money involved can be generated by any number of criminal acts, including drug dealing, corruption, accounting and other types of fraud, and tax evasion.

Customer due diligence is based on the EC legislation, the Finnish legislation and the regulatory Financial Supervisory Authority. Money Laundering Authorities operating in Finland are the Central Criminal Police Intelligence Unit, the Financial Supervisory Authority, the Ministry of Interior, Ministry of Finance, Ministry of Foreign Affairs and the State Provincial Office.

The Money Laundering Act applies to all who are to register customers. Suspicious transactions must be reported to the FIU. Credit institutions, investment firms and financial institutions, mortgage lending operators, insurance compa-nies and representatives of the gaming communities, real estate agents, ac-countants and auditors, companies offering tax and advisory services and legal services and partly companies selling or transmitting goods (traders) have reporting obligations.

Customer due diligence procedures are one of the most important elements against money laundering. Customer due diligence refers to all the customer identification, familiarity and constant monitoring of procedures related to the notification obligation also the fact that the authority knows the client's activities adequately. Penalties for money laundering are also examined in the thesis.