Laskentatyökalun kehittely Henkilöstörahastopalvelut Oy:lle Microsoft Office Excelillä

Abstract

Tämän opinnäytetyön tarkoituksena oli kehitellä Henkilöstörahastopalvelut Oy:lle laskentatyökalu, jonka avulla pystyy tarkastamaan vuosittain tehtävän rahastolaskennan tuloksen ja oikeellisuuden yhden jäsenen kohdalta. Työkaluksi laskentapohjan tekemiseen valittiin Microsoft Officen Excel-taulukkolaskentaohjelma. Tutkimusmenetelmänä käytettiin toimintatutkimusta, jossa yhdistyy tutkimuksen tekeminen sekä toiminnan kehittäminen.

Excel-pohjaista tarkastuslaskentataulukon kehittämistä varten aineistoa kerättiin Henkilöstörahastopalvelut Oy:n asiakashenkilöstörahastojen säännöistä sekä työ- ja elinkeinoministeriön laatimista henkilöstörahastoille tarkoitetuista mallisäännöistä. Laskutoimintojen tekemistä varten Henkilöstörahastopalvelut Oy:ltä saatiin eri henkilöstörahastojen henkilöstörahastoerien jakoperiaatteet. Excel-laskentataulukkoon luonnosteltiin tärkeimmät termit laskentaa ja jakoa varten sekä luotiin soluihin kaavat laskentaa varten. Excel-taulukkoon luonnosteltiin eri välilehdille neljän eri henkilöstörahaston taulukkomallit. Taulukkoihin oli sijoitettu säännöistä ja jakoperiaatteista riippuen laskennan kannalta oleelliset rahaston jäsenen palkka- ja työaikatiedot, koko henkilöstörahaston palkka- ja työtiedot sekä jaettava henkilöstörahastoerä, rahaston sijoitusten arvonmuutos sekä tuotto. Taulukkoon lisättiin jäsenen rahastotilanne edelliseltä vuodelta, uuden laskennan jälkeinen tulos sekä uusi sidottu ja nostettava osuus. Verotuksen selventämiseksi taulukon soluihin lisättiin kaavoja, joiden avulla maksettavan rahasto-osuuden nettosumma voitiin laskea, osittainen verovapaus huomioon ottaen.

Laskentataulukkoa muokattiin ja paranneltiin, sekä sillä suoritettiin kahden eri henkilöstörahaston jäsenen osuuksista tarkastuslaskenta. Tulokset tarkastuslaskennassa osoittivat oikeaa tulosta, ja ohjelma todettiin toimivaksi. Ohjelma olisi näin toimiva ja valmis käyttöön otettavaksi.

The purporse of this bachelor´s thesis was to create a calculation platform for Henkilöstörahastopalvelut Oy using a Microsoft Office Excel-worksheet. With this Excel worksheet the calculation of one member´s share in a personnel fund could be calculated. As a study method was used an action research, in which a study and developing an action are combined.

The material for this bachelor´s thesis was collected from the rules of those personnel funds that are customers of Henkilöstörahastopalvelut Oy. Material was also collected from the website of the Ministry of Employment and Economy.

The Excel worksheet was used as a platform to create principles for four different personnel funds, that had different rules for calculation of the personnel fund shares.

The Excel worksheet was enhanced and improved and the final version enabled the calculation to check the shares of two members from two different personnel funds. The results were accurate and therefore the worksheet is ready to be taken into use.