Huolitsijan rikosoikeudellinen vastuu tulliselvitysrikoksissa

Abstract

Tämän opinnäytetyön aiheen sain Lappeenrannan Tullin tutkinnan talousrikosryhmältä. Esitutkinnassa on usein tilanne, että huolitsija on epäiltynä tullirikoksesta. Ongelmana on, kun huolitsija toimii päämiehensä lukuun, että onko tullirikoksesta epäiltävä huolitsijaa vai päämiestä. Työn tavoitteena on selvittää, miten huolitsijan rikosoikeudellinen vastuu syntyy etenkin tulliselvitysrikoksessa.

Tutkimus on toteutettu lainopin ja kvalitatiivisen oikeustutkimuksen menetelmin. Voimassa olevaa lainsäädäntöä on avattu käyttämällä aineistona EU- ja kansallista lainsäädäntöä, sekä aiheeseen liittyvää kirjallisuutta ja viranomaisten ja muiden luotettavien tahojen nettisivuja. Tutkimuksen empiirinen osa on toteutettu teemahaastatteluilla, joissa on selvitetty Lappeenrannan tutkinnan talousrikosryhmän tutkijoiden näkemyksiä ja kokemuksia huolitsijan rikosoikeuteen vaikuttavista tekijöistä.

Tutkimuksen mukaan lainsäädännöstä ei löydy oikeuden ennakkotapauksia, jossa huolitsija olisi epäiltynä tulliselvitysrikoksesta. Tutkimuksen mukaan huolitsijan rikosoikeudellisen vastuun keskeisimpiä käsitteitä on tahallisuus, jota on vaikea osoittaa esitutkinnassa toteen.