2LoD tarkastus ja tulosten vaikutus luottoriskiin - Viranomaisvaatimukset ohjeiden takana
Frusti, Marjo (2023)
2023
All rights reserved. This publication is copyrighted. You may download, display and print it for Your own personal use. Commercial use is prohibited.
Julkaisun pysyvä osoite on
https://urn.fi/URN:NBN:fi:amk-202305047593
https://urn.fi/URN:NBN:fi:amk-202305047593
Tiivistelmä
Tässä opinnäytetyössä tarkasteltiin toisen puolustuslinjan tekemässä tarkastuksessa esiin nousseitten virheiden vaikutusta pankin luottoriskiin, sekä sisäisten ohjeiden takana olevia viranomaisvaatimuksia. Toimeksiantajana oli Suomessa toimiva pankki ja sen toisen puolustuslinjan yksikkö, joka oli keskittynyt luottoriskinhallintaan.
Opinnäytetyön tavoitteena oli selvittää, mitkä virheet vaikuttavat luottoriskiin ja selventää viranomaisten vaatimuksia sisäisten ohjeiden takana. Tavoitteena oli varmistaa, että korjaavia toimenpiteitä voidaan jatkossa kohdistaa helpommin niihin virheisiin, jotka vaikuttavat luottoriskiin. Tarkoituksena oli myös selkeyttää sisäisten ohjeiden ymmärtämistä ja lisätä tietoisuutta viranomaisvaatimuksista.
Opinnäytetyössä käytettiin laadullisen tutkimuksen menetelmistä tapaustutkimusta. Aineistona opinnäytetyössä oli vuosina 2019–2022 tarkastuksissa olleet luottopäätökset ja niissä esiin nousseet sekä mahdolliset virheet.
Teoriaosuus koostui pankkiin kohdistuvista yleisimmistä riskeistä. Luottoriskin määritelmä ja sen hallintaa käytiin läpi tarkemmin. Teoriaosassa käsiteltiin myös pankkisääntelyä, sen tarpeellisuutta sekä vaikutusta pankkien toimintaan. Kolmen puolustuslinjan malli, joka on hyvin oleellinen osa opinnäytetyön aihetta, esiteltiin tarkemmin teoriassa. Myös pankin luottoprosessia käsiteltiin.
Tutkimusta tehdessä tarkastuksessa täytetyt Excel lomakkeet käytiin läpi ja niistä poimittiin kysymykset, mahdolliset virheet sekä asiasta käyty palautekeskustelu. Kysymyksiin liittyvät sisäiset ohjeet ja niiden taustalla olevat viranomaisvaatimukset selvennettiin jokaisen aiheen kohdalla. Yleisenä johtopäätöksenä oli, että iso osa mahdollisista virheistä voisi vaikuttaa luottoriskiin. Aineiston analysoinnin perusteella tärkeimmiksi kysymyksiksi nousivat ne, joissa analysoitiin asiakkaan kokonaisluottoriskiä sekä ennustettiin tulevaa taloudellista tilannetta ja takaisinmaksukykyä.
Opinnäytetyön tavoitteena oli selvittää, mitkä virheet vaikuttavat luottoriskiin ja selventää viranomaisten vaatimuksia sisäisten ohjeiden takana. Tavoitteena oli varmistaa, että korjaavia toimenpiteitä voidaan jatkossa kohdistaa helpommin niihin virheisiin, jotka vaikuttavat luottoriskiin. Tarkoituksena oli myös selkeyttää sisäisten ohjeiden ymmärtämistä ja lisätä tietoisuutta viranomaisvaatimuksista.
Opinnäytetyössä käytettiin laadullisen tutkimuksen menetelmistä tapaustutkimusta. Aineistona opinnäytetyössä oli vuosina 2019–2022 tarkastuksissa olleet luottopäätökset ja niissä esiin nousseet sekä mahdolliset virheet.
Teoriaosuus koostui pankkiin kohdistuvista yleisimmistä riskeistä. Luottoriskin määritelmä ja sen hallintaa käytiin läpi tarkemmin. Teoriaosassa käsiteltiin myös pankkisääntelyä, sen tarpeellisuutta sekä vaikutusta pankkien toimintaan. Kolmen puolustuslinjan malli, joka on hyvin oleellinen osa opinnäytetyön aihetta, esiteltiin tarkemmin teoriassa. Myös pankin luottoprosessia käsiteltiin.
Tutkimusta tehdessä tarkastuksessa täytetyt Excel lomakkeet käytiin läpi ja niistä poimittiin kysymykset, mahdolliset virheet sekä asiasta käyty palautekeskustelu. Kysymyksiin liittyvät sisäiset ohjeet ja niiden taustalla olevat viranomaisvaatimukset selvennettiin jokaisen aiheen kohdalla. Yleisenä johtopäätöksenä oli, että iso osa mahdollisista virheistä voisi vaikuttaa luottoriskiin. Aineiston analysoinnin perusteella tärkeimmiksi kysymyksiksi nousivat ne, joissa analysoitiin asiakkaan kokonaisluottoriskiä sekä ennustettiin tulevaa taloudellista tilannetta ja takaisinmaksukykyä.