Rahanpesulain seuranta tilitoimistossa

Abstract

Opinnäytetyössä tarkasteltiin rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämiseksi annettua lakia (444/2017) (rahanpesulaki) ja sen seurantaa tilitoimistossa.

Saadakseen selvyys velvoitteista lähdettiin tutkimaan mitä rahanpesu on ja mitä rahanpesulaki pitää sisällään. Rahanpesulain lisäksi perehdyttiin myös muihin säännöksiin ja rahanpesun estämiseen liittyviin EU direktiiveihin vuosien ajalta. Lakia käytiin läpi johdonmukaisesti ensimmäisestä luvusta lähtien ja tästä poimittiin mukaan keskeiset asiat, jotka koskevat tilitoimistoja ja tilitoimistotyöntekijöitä. Lainsäädännön analysoinnin lisäksi käytettiin toisena tiedonkeruumenetelmänä haastatteluja. Haastattelujen tarkoituksena oli selvittää miten tuttu aihepiiri tämä on toimeksiantajan kilpailijoilla sekä yhteistyökumppaneilla. Kyselyllä selvitettiin asian tuntemusta sekä yritysten toimintatavat rahanpesuepäilyksen sattuessa.

Toimeksiantajan toimintatapojen selvittämiseksi keskusteltiin yrityksen johdon kanssa keskeisistä asioista ja kuinka siellä on toimittu, toimitaan ja miten tullaan toimimaan. Havainnoita vertailtiin lopuksi sen hetkiseen lainsäädäntöön ja säädöksiin ja vedettiin siitä johtopäätökset rahanpesulain tuntemuksesta ja kuinka hyvin tätä noudatetaan.