Yrityksen kassavarojen sijoitussuunnitelma

Abstract

Opinnäytetyön tarkoituksena oli tehdä yritykselle kassavarojen sijoitussuunnitelma. Työn teoriaosuuden avulla pyritään saamaan ymmärrettävä kuva koko kassavarojen sijoittamisen prosessista, jonka avulla pystytään tekemään kassavarojen sijoitussuunnitelman toimeksiantajayritykselle. Työn tavoitteena oli siis saada aikaan sijoitussuunnitelma yrityksen ”ylimääräisille” kassavaroille. Aihe muotoutui toimeksiantajayrityksen kanssa käytyjen keskusteluiden pohjalta, joissa kävi ilmi, että yrityksellä on ylimääräistä likviditeettiä kassavaroissaan ja se haluaisi saada tälle varallisuudelle parempaa tuottoa.

Työn teoreettinen osuus on tehty laadullisella tutkimusmenetelmällä ja käytännön osuus on case-tutkimus toimeksiantajayritykselle. Teoriaosuuden lähdeaineisto koostuu rahoitus- ja sijoituskirjallisuudesta sekä internetsivustoista. Empiriaosuuden lähdeaineisto koostuu yrityksen taloudellisista tiedoista sekä haastatteluiden avulla saaduista tiedoista. Työssä haastateltiin yrityksen toimitusjohtajaa sekä pankin sijoituspäällikköä.

Työn tuloksena saatiin aikaan toimeksiantajayritykselle sijoitusratkaisu sen ”ylimääräisille” kassavaroille. Ensin selvitettiin yritykselle minimikassa ja sijoitettavan summan suuruus, minkä jälkeen yhdessä yrityksen toimitusjohtajan kanssa määritettiin sijoitussuunnitelma kassavaroille. Näiden perusteella valittiin yritykselle sopivat sijoitusinstrumentit, joihin käytettiin apuna myös sijoituspäällikön näkemyksiä. Työn käytännön osuus saatiin tehtyä teoriaosuuden tietojen perusteella, jolloin teoriaosuus antaa hyvät valmiudet kassavarojen sijoitus-suunnitelman tekoon myös käytännössä. Toteuttaessaan esitetyn sijoitusratkaisun yritys saa mahdollisesti huomattavasti paremman tuoton kassavaroilleen verrattuna tämän hetken tilanteeseen.