Kassavirtalaskelma ja tunnusluvut Excel-ohjelmalla

Abstract

Opinnäytetyön tarkoituksena on selvittää. miten kassavirtalas­kelman ja eri tunnuslukujen laskeminen onnistuu Excel-ohjel­malla.

Työssä käsitellään tarkemmin yrityksen tilinpäätökseen sisältyvää aineistoa, kuten tuloslaskelman ja taseen tietoja, sekä mitä on esitettävä tilinpäätöksen liitetietoina. Käydään läpi mitä osakeyhtiön hallituksen on selostettava toimintakertomuksessa, yhtiön toiminnasta tilikauden aikana, sekä tase-erittelyiden yksityiskohtaista selvitystä. Tilinpäätöstietoja seuraamalla kyetään selvittämään oman yrityksen taloudellisen tilanteen kehittyminen useammalta vuodelta. Likviditeetin riittävyys yrityksessä saadaan selville kassavirtalaskelman avulla. Selvitetään kassavirtalaskelman rakennetta Ja tulkintaa. Yrityksen taloudellinen menestyminen perustuu kannattavuuteen maksuvalmiuteen ja vakavaraisuuteen. Näiden seurantaan käytetään yrityksen toiminnasta johdettu suhteellinen lukuarvo eli tunnusluku. Selvitetään eri tunnuslukujen luokitukset ja valinnat.

Käytännön osuuden suunnittelin siten, että laadin Excel­ohjelmassa taulukot, niihin laskukaavat kassavirtalaskelmalle, ja tunnusluvuille, sekä raportit kaavioiden muodossa tunnus­luvuista. Seuraaville tilinpäätösvuosille saadaan laskelmat ja tunnusluvut kopioimalla edellisestä laskelmasta laskukaavat.

Yrityksen taloudellista tilannetta voidaan laskea ja analysoida Excel-ohjelmalla.

The purpose of the thesis was to find out how to calculate the cash flow statement and key ratios with Excel programme.

The subject deals with closer inspection of a company' s financial statements like profit and loss accounts and balance sheet, and what must be shown in the notes of the accounts structure. The thesis also goes through the report of the Board of Directors för the accounting period in a limited company and clarifies the subject of balance sheet specifications. Following the financial statement you can find out your company 's overview of economy during several years. The sufficiency of liquidity in the limited company you can find out by means of cash statement. This thesis clarifies the structure of cash flow statement and interpretation. The success in economy is based on profitability, cash position and solvency. The relative numerical value or key ratio which is derived from the company's operation is used to follow these. In the thesis will be solved various classifications of key ratios and selection criteria

In the practical part of the case I planned tables in the Excel program, I formulated calculations för cash flow statement and key ratios and also reports in form of diagrams from key ratios. For the next financial statement the calculations and key ratios can be copied from the last calculation formula.

The Excel programme can be applied to calculate and analyse of acompany.