Kuolinpesän päivittäisten pankkiasioiden hoito

Abstract

Opinnäytetyössä käytiin läpi kuolinpesän pankkiasioiden hoitoa, mitä se vaatii, kenen oikeus ja velvollisuus se on, sekä mihin asioihin tulee erityistilanteissa kiinnittää huomiota. Läheisesti aiheeseen liittyy kuolinpesän osakkaat, kuolinpesän hallinto, perunkirjoitus ja perinnönjakosopimus.

Tutkimusmenetelmä työssä oli puhtaasti laadullinen. Lainsäädännön määräyksiä avattiin oikeuskirjallisuuden avulla. Oikeuskirjallisuuden lisäksi käytettiin pankkien tiedoksiantoja, finanssivalvonnan määräyksiä ja oikeuden päätöksiä. Tutustumalla laajalti jo olemassa oleviin tutkimuksiin, havaittiin, että aiheesta kaivattiin käytännönläheistä ohjeistusta. Siitä muodostui yksi työn tavoitteista.

Teoriaosiossa käytiin läpi kuolinpesään liittyvä lainsäädäntö. Osiossa keskityttiin kuolinpesän osakkaisiin, lakimääräiseen perimysjärjestykseen, testamenttiin, kuolinpesän hallintoon, perunkirjoitukseen sekä perinnönjakosopimukseen ja ositukseen. Perintöverotus ja kuolinpesän kiinteistökaupat rajattiin aiheen ulkopuolelle. Päivittäisten pankkiasioiden hoitamisesta käytiin läpi lainsäädännön ja finanssivalvonnan määräysten pohjalta pääpiirteet, ennen ja jälkeen perunkirjoituksen.

Teoria tuotiin käytäntöön neljän eri tapauksen avulla. Tapaukset pohjautuvat aitoihin tilanteisiin. Kolmessa ensimmäisessä tapauksessa käsiteltiin samaa kuolinpesää eri näkökulmista. Neljäs tapaus käsitteli vainajaa, joka on kuollut ilman perillisiä.

Keskeinen tulos työssä oli se, että kuolinpesän pankkiasioiden hoitaminen on haasteellista, koska niiden takana on sekä lainsäädännöllisiä seikkoja, jotka tulee ottaa huomioon, että myös finanssivalvonnan säädöksiä, joita pankkien tulee noudattaa. Ensimmäistä kertaa kuolinpesän osakkaan asemassa olevan henkilön voi olla hankalaa omaksua näitä asioita. Työn tavoite oli helpottaa tätä tilannetta kokoamalla sekä pika-ohjeistus että syventäviä ohjeita erikoisempien tilanteiden varalle.

The topic of this thesis was daily bank transactions by estate. The situation what happens when a person passes away. Closely related to the topic were parties to an estate, estate administration and estate inventory and inheritance agreement. The parties to an estate should become in terms to the responsibilities and liabilities they have as a party to an estate.

The used research method was purely qualitative. The Finnish inheritance legislation was complimented with legal literature. In addition was used statements of banks, financial supervisions specifications and court adjudications. By studying extensively the already existing material, it came clear that more practical guideline was needed. This became one of the main target of this thesis.

In the theoretical section, the legislation regarding estate and inheritance. Concentration was on the party to an estate, order of succession, testament and last will, administration of the estate, the estate inventory and inheritance agreement. The inheritance tax legislation and real estate matters were excluded from the thesis. The main terms of daily bank transactions by estate was presented on the grounds of the legislation and financial supervision, before and after the estate inventory.

The theory was brought to practice in four cases based on court adjudications and genuine situations. The first three cases were dealing with same estate in different aspects. Last case was about deceased person who has died without beneficiaries.

The main result of my thesis was that the administration of the estate is a challenge. There is legislation aspect that one should consider and financial supervision regulations which banks needs to follow. To a person, who is dealing with estate matters for the first time, could be difficult to absorb all the rules and regulations. Target of my thesis was to facilitate this situation by gathering up a guideline to estate bank transactions and a more advanced guide to special situations.