Yrittäjän ja palkansaajan sosiaaliturvien erot

Abstract

Tämän opinnäytetyön tavoitteena on selvittää, miten yrittäjän ja palkansaajan sosiaaliturvat eroavat toisistaan. Sosiaaliturva on rajattu koskemaan seuraavia osa-alueita: työtapaturmaturva, eläketurva, työttömyysturva, toimeentuloturva työkyvyttömyysaikana ja vanhempainetuudet. Tässä opinnäytetyössä palkansaajalla tarkoitetaan yksityisellä alalla vakituisessa työsuhteessa olevaa työntekijää. Yrittäjällä tarkoitetaan päätoimista yrittäjää.

Opinnäytetyö on toteutettu tutkimalla sosiaaliturvaan liittyvää lainsäädäntöä ja tahoja, jotka mahdollistavat sosiaaliturvan. Opinnäytetyön toinen luku koostuu teoreettisesta viitekehyksestä ja siinä tarkastellaan yrittäjän ja palkansaajan sosiaaliturvan perustaa ja sen eri osa-alueita. Kolmannessa luvussa vertaillaan yrittäjän ja palkansaajan sosiaaliturvien osa-alueita laskelmilla ja esimerkeillä havainnollistaen. Lisäksi tutkitaan, millainen yrittäjän eläkevakuutus on sijoituksena koskien eläketurvaa ja vanhempainetuuksia. Viimeinen luku on pohdintaosuus, josta löytyvät johtopäätökset, tutkimuksen luotettavuus, kehittämisehdotukset ja oman oppimisen arviointi.

Palkansaajan sosiaaliturva perustuu lakisääteisiin vakuutusmaksuihin, joista suurimman osan kustantaa työnantaja ja loput palkansaaja. Yrittäjän sosiaaliturva perustuu lakisääteiseen yrittäjän eläkevakuutukseen, jonka hinta määräytyy YEL-työtulon mukaan. Työtulon asettamista koskevan ohjeistuksen mukaan sen tulee vastata sellaista palkkaa, joka kohtuudella olisi maksettava, jos yrittäjän tilalle palkattaisiin yhtä ammattitaitoinen työntekijä tekemään vastaavaa työtä.

Yrittäjän ja palkansaajan sosiaaliturvien vertailusta ilmeni, että yrittäjän sosiaaliturva yltää lähes palkansaajan sosiaaliturvan tasolle, kun hän vakuuttaa itsensä ohjeistuksen mukaan. Se tarkoittaa pienituloisillakin monen tuhannen euron vakuutusmaksuja vuodessa. Hyvin tienaavalla yrittäjällä on mahdollisuus valita YEL-vakuutukseen sijoittamisen ja muun sijoit-tamisen välillä. Sosiaaliturvien vertailusta kävi myös ilmi, että yrittäjän ja palkansaajan sosiaaliturvien vähimmäistasot ovat samat.

Palkansaajan palkkalaskelmasta ei ilmene sosiaaliturvan mahdollistavien vakuutusmaksujen kokonaismäärä, koska siinä esitetään vain palkasta pidätetyt vakuutusmaksut. Palkansaajien tietoisuutta työnantajan sivukuluista voidaan lisätä niin, että palkansaajan bruttopalkka muutetaan vastaamaan summaa, joka sisältää työnantajan maksamat vakuutusmaksut.