Yrityksen riskienhallinta ja vakuutukset riskienhallinnan keinona

Abstract

Tämän opinnäytetyön tilaajana toimi Tampereen ammattikorkeakoulun liiketalouden koulutusohjelma. Opinnäytetyön taustalla oli Tampereen ammattikorkeakoulussa toteutettava Kyky-projekti, jonka tarkoituksena on kehittää liiketalouden koulutusohjelman opetuksessa käytettävää virtuaalista oppimisympäristöä. Tampereen ammattikorkeakoulun oman virtuaalioppimisympäristön, Kykylaakson tavoitteena on tarjota puitteet ensimmäisen vuosikurssin liiketalouden opiskelijoille yritystoiminnan perusteiden ymmärtämiseen oman virtuaalisen oppiyrityksen toiminnan kautta. Kykylaaksossa toimivan Reino Vakuutuksen tehtävänä on tarjota oppiyrityksille yrityksen lakisääteisiä vakuutuksia sekä tärkeimpiä vapaaehtoisia omaisuuden ja toiminnan vakuutuksia.

Tämän opinnäytetyön yksi tavoite oli luoda Reino Vakuutukselle vakuutustuotteiden ja hinnoittelun perusta, jotta Kykylaakson vakuutusmyynti voitiin aloittaa syksyllä 2010. Lisäksi tavoitteena oli saada aikaan liiketalouden koulutusohjelman tarpeisiin ”Yrityksen riskienhallinta ja vakuutus” -opas auttamaan oppilaita riskienhallintaa ja vakuutuksia koskevissa kysymyksissä. Kolmas tavoite oli tässä opinnäytetyöraportissa perehtyä kirjallisuuden, artikkeleiden, tilastoraporttien, lakien ja muiden julkaisuiden avulla laajemmin aiheeseen ja avata syvemmin yrityksen kokonaisvaltaisen riskienhallinnan ajatusta sekä vakuutuksia osana tätä kokonaisuutta. Tietoa on pyritty soveltamaan erityisesti pienten ja keskisuurten yritysten riskienhallinta- ja vakuutuspäätösten toteuttamisen näkökulmasta.

Tällä opinnäytetyöllä pyritään antamaan niin liiketalouden opiskelijalle kuin myös esimerkiksi aloittavalle yrittäjälle kattavaa perustietoa yritystoiminnan merkittävimmistä riskeistä, riskienhallinnasta prosessina, riskien tunnistamisesta ja arvioinnista sekä riskienhallinnan keinoista. Opinnäytetyössä esitellään kaikki yleisimmät riskienhallinnan menetelmät, joilla tarkoitetaan riskien välttämistä, pienentämistä, siirtämistä tai omalla vastuulla pitämistä. Lisäksi vakuutuksia riskienhallinnan keinona, vakuutustoimintaa yleisesti, yrityksen vakuutustarvetta sekä yrityksen lakisääteisiä ja vapaaehtoisia vakuutuksia lähestytään omana kokonaisuutenaan.

Riskienhallintaprosessin huolellinen ja jatkuva läpivienti osoittautui monella tapaa erittäin tärkeäksi yritysten riskien hallitsemisessa. Vakuutukset ovat useiden lähteiden perusteella varmin keino suojautua riskin toteutumisen aiheuttamilta suurilta välittömiltä kustannuksilta. Vakuuttaminen ei kuitenkaan itsessään vaikuta riskin suuruuteen, sillä vakuuttamalla riski lähtökohtaisesti vain siirretään osittain pois omalta vastuulta. Tällöin ilman kokonaisvaltaista riskienhallinnan suunnittelua, saattaa laajasta vakuuttamisesta huolimatta joidenkin riskien toteutuminen aiheuttaa yrityksessä suuriakin epäsuoria vahinkoja. Siksi yritysten tulisi vakuuttamisen lisäksi jatkuvasti pyrkiä kokonaisvaltaisempaan ja paremmin suunniteltuun riskienhallintaan, jossa riskeihin aktiivisesti pyritään myös vaikuttamaan.

This thesis was commissioned by the Tampere University of Applied Sciences (TAMK). The thesis is based on a TAMK project, which aims TAMK to develop a virtual learning environment of its own. This virtual learning environment, Kykylaakso aims to provide business students with the opportunity to understand the basis of business activities through their own virtual enterprise. Kykylaakso has its own virtual insurance company, Reino Vakuutus. Its mission is to provide the statutory insurance cover, as well as the most important voluntary property and business insurance policies to all the educational enterprises that are operating in Kykylaakso.

One of the objectives of this thesis was to create Reino´s insurance products and pricing system, so that the insurance sales could begin in the autumn of 2010. Another goal was to make “The company's risk management and insurance” guide to assist students with risk management and insurance issues. The third objective of this thesis was to study the literature, articles, statistical reports and law, and in this report open up more deeply a company's comprehensive risk management and the role of insurance in this context. The information is intended to apply in particular to the risk management and insurance decisions of small and medium-sized enterprises.

This thesis report aims to provide both business students and, as well as for example, new entrepreneurs with basic information about the major risks, the risk management process, and risk identification, analysis and management tools. This thesis presents all the most common risk management methods, which are risk avoidance and elimination, risk reduction and transfer or taking on and accepting risk. In addition, a company's insurance needs and statutory and voluntary insurance is approached in a separate chapter.

A well-planned and continuous risk management process in many ways proved to be very important in managing risks in companies. According to several sources, insurance is the most reliable way to protect companies against a risk, which is realized, would cause high direct costs. Insurance does not in itself affect the degree of risk. By insuring the risk, it is usually only partially transferred to the insurance company. Despite extensive insurance coverage, without a comprehensive risk management planning, realization of some risks may cause large indirect losses in a company. Therefore, in addition to insurance, every company should continually strive towards better planned and comprehensive risk management, which aims to manage, reduce and also eliminate risks actively.