Lapselle säästäminen juridiikan ja verotuksen näkökulmasta

Abstract

Opinnäytetyön aiheena on lapselle säästäminen juridiikan ja verotuksen näkökulmasta. Tavoitteena on selvittää, mitä pitää ottaa huomioon, kun säästetään ja sijoitetaan lapselle. Kohderyhmänä opinnäytetyölle toimii ensisijaisesti lapsen vanhemmat, mutta myös muut lapsen lähipiirissä sijoittamisesta kiinnostuneet. Myös muut pitkäaikaissijoittajat voivat hyödyntää tutkimusta.

Opinnäytetyön teoriaosuudessa perehdytään Suomen lakeihin, jotka suoraan vaikuttavat sijoituspalveluiden tarjoamiseen, lapsen edunvalvontaan sekä verotukseen. Näitä lakeja ovat muun muassa holhoustoimilaki, tuloverolaki sekä perintö- ja lahjaverolaki. Opinnäytetyössä ei tulla käymään sijoittamisen perusteita, vaan tarkoituksena on perehtyä ja syventyä sen verottamiseen ja lapselle sijoittamisen juridisiin velvoitteisiin.

Suomalaisten pankkitileillä seisoo kohtuuttoman paljon varallisuutta. Lapselle säästäminen on yleisintä suurempien tulojen kotitalouksissa. Parhaimmillaan lapselle säästäminen opettaa lapselle hyödyllisiä taloustaitoja.

Empiirisessä osiossa haastateltiin Nordean kokeneita asiantuntijoita, kuten varainhoitajia, lakimiehiä ja heidän esimiestään, sijoitusasiantuntijoiden esimiestä, säästämisen lisäosaajaa sekä sijoitustuotejohtajaa. Tutkimus toteutettiin teemahaastatteluna.

Lapselle säästämisen tulee olla lapsen edunmukaista. Sijoitus- ja riskiprofiili katsotaan aina vanhempien mukaan.

Tuloksena saatiin myös, että lapselle säästäminen kannattaa ja siihen pitäisi saada suomalaiset innostettua. Verotehokkaimpia sijoitusmuotoja ovat kasvurahastot, osakesäästötili, kapitalisaatiosopimukset sekä sijoitusvakuutukset niiden verojen lykkäämisen ansiosta. Kehittämisideana tutkimuksesta tuli niin sanottu sijoitussäästötili, josta on ollut puhetta myös valtiovarainministeriössä.

Viimeisimmät suuret verouudistukset ovat pohjimmiltaan olleet hyviä ratkaisuja. Sijoittamisen verotusta tulisi kuitenkin edistää niin, että se olisi yhtenäisempää eri sijoitustuotteilla. Verotuksen ei uskota lähiaikoina muuttuvan radikaalisti. Perintö- ja lahjaverotuksen suunta on yleisesti Euroopassa muuttunut myyntivoiton verotukseen, joka on mahdollisesti Suomessa seuraava suuri verouudistus.