Lapselle säästäminen ja sijoittaminen

Abstract

Tämä opinnäytetyön aiheena on lapselle säästäminen ja sijoittaminen. Työn kohderyhmänä on lapsen vanhemmat ja muut mahdolliset lapselle säästäjät ja lapsen puolesta sijoittajat. Työn tarkoituksena oli tutkia, mitä tulee ottaa huomioon lapselle säästämisessä ja sijoittamisessa erityisesti edunvalvonnan ja verotuksen näkökulmasta.

Opinnäytetyö on kvalitatiivinen eli laadullinen ja siinä vertailtiin eri sijoittamismuotoja. Työssä selvitettiin, miten lapsen omaisuutta tulee hallita ja miten sitä valvotaan. Alaikäisen pankkiasioinnin vaatimukset sekä edunvalvojan ja holhousviranomaisen oikeudet ja velvollisuudet käytiin läpi. Lapsen verotuksesta nostettiin esiin lahja- ja perintöverotus sekä pääomatulojen verotus.

Eri sijoitusmuotoja vertailtiin lapselle sopivuuden mukaan. Työssä vertailtaviksi sijoitusinstrumenteiksi valikoitui osakkeet, rahastot, asuntosijoittaminen ja vakuutussäästäminen. Työssä otettiin huomioon myös vaihtoehto itselle säästämisestä lapselle säästämisen sijaan.

Johtopäätöksenä todettiin, että lapsen omaisuuden hoito on edunvalvojan vastuulla ja tarvittaessa sitä valvoo holhousviranomainen. Lapsi on itsenäinen verovelvollinen ja häntä verotetaan samojen sääntöjen mukaan kuin aikuistakin. Lapselle sopivinta sijoitusinstrumenttia ei pysty yksiselitteisesti valitsemaan, sillä niin lasten kuin heidän puolestaan säästävienkin tilanteet eroavat toisistaan esimerkiksi riskinsietokyvyn ja sijoituskokemuksen johdosta.

The topic of this thesis is saving and investing for a child. The target group of the work is child's parents and other potential savers and investors on behalf of the child. The purpose of the work was to study what should consider in saving and investing for a child, especially from the point of view of guardianship and taxation.

The thesis is qualitative and compared different investment methods. The work investigated how child 's property should be managed and how it is supervised. The requirements for child’s banking and the rights and obligations of the guardian and guardianship authority were reviewed. Among the taxation of the child, the taxation of gifts and inheritance and the taxation of capital income were raised.

Different forms of investing were compared according to the suitability for a child. Equities, funds, housing investments and insurance investments were selected as comparable investment instruments in the work. The work also considered the option of saving for yourself instead of saving for the child.

In conclusion, it was stated that the care of the child's property is the responsibility of custodians and, if necessary, it is supervised by the guardianship authority. The child is an independent taxpayer and is taxed according to the same rules as adults. It is not possible to choose the most suitable investment instrument for a child, because the situations of both children and those who save for them differ due to, for example, risk tolerance and investment experience.