Rahanpesulainsäädännön asettamat velvoitteet ilmoitusvelvollisille
Tolvanen, Milja (2021)
Tolvanen, Milja
2021
All rights reserved. This publication is copyrighted. You may download, display and print it for Your own personal use. Commercial use is prohibited.
Julkaisun pysyvä osoite on
https://urn.fi/URN:NBN:fi:amk-2021052712021
https://urn.fi/URN:NBN:fi:amk-2021052712021
Tiivistelmä
Tässä opinnäytetyössä käsiteltiin rahanpesua ja terrorismin rahoittamista käsitteenä. Opinnäytetyö toteutettiin tutkimuksellisena opinnäytetyönä, johon sisältyy tutkimuksellisen osuuden lisäksi teoriaosuus. Tutkimuksellisessa osiossa tarkoituksena oli selvittää, miten rahanpesuilmoitusten määrät ovat kasvaneet tarkastelujaksolla vuosien 2015–2019 välillä. Lisäksi tutkimuksessa syvennyttiin siihen, millaista määrällistä kehitystä eri toimijoiden tekemissä rahanpesuilmoituksissa on nähtävissä.
Opinnäytetyön teoreettisessa osuudessa käsiteltiin rahanpesua ja terrorismin rahoittamista, sen historiaa, teoriaa, oikeudellista viitekehystä, rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen torjuntaan pyrkiviä toimenpiteitä sekä eri tahoille asetettuja velvoitteita. Teoreettisessa osuudessa pyrittiin antamaan lukijalle kattava mutta ymmärrettävä kuva rahanpesusta ja terrorismin rahoittamisesta. Tämä opinnäytetyö toteutettiin ilman toimeksiantajaa, sillä opinnäytetyötä voivat hyödyntää useat aihepiirin parissa toimivat tahot. Opinnäytetyön tutkimuksellinen osa pyrki vastaamaan kysymykseen siitä, miten viime vuosien aikana voimakkaasti kehittynyt rahanpesulainsäädäntö on vaikuttanut Keskusrikospoliisille tehtyjen rahanpesuilmoitusten määriin ja ilmoittaviin tahoihin.
Opinnäytetyön tutkimuksellinen osuus vahvisti käsitystä siitä, että kehittynyt rahanpesulainsääntely ja lisääntyneet velvoitteet ovat kasvattaneet tehtyjen rahanpesuilmoitusten määrää. Ilmoittavista tahoista tarkastelujaksolla eniten rahanpesuilmoituksia tekivät samat tahot, kuten pankit ja maksunvälittäjät. Tutkimuksellisessa osuudessa käytettiin lähteinä julkisista lähteistä saatavilla olevaa sekundäärimateriaalia, Rahanpesun selvittelykeskuksen vuosikertomuksia.
Opinnäytetyön teoreettisessa osuudessa käsiteltiin rahanpesua ja terrorismin rahoittamista, sen historiaa, teoriaa, oikeudellista viitekehystä, rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen torjuntaan pyrkiviä toimenpiteitä sekä eri tahoille asetettuja velvoitteita. Teoreettisessa osuudessa pyrittiin antamaan lukijalle kattava mutta ymmärrettävä kuva rahanpesusta ja terrorismin rahoittamisesta. Tämä opinnäytetyö toteutettiin ilman toimeksiantajaa, sillä opinnäytetyötä voivat hyödyntää useat aihepiirin parissa toimivat tahot. Opinnäytetyön tutkimuksellinen osa pyrki vastaamaan kysymykseen siitä, miten viime vuosien aikana voimakkaasti kehittynyt rahanpesulainsäädäntö on vaikuttanut Keskusrikospoliisille tehtyjen rahanpesuilmoitusten määriin ja ilmoittaviin tahoihin.
Opinnäytetyön tutkimuksellinen osuus vahvisti käsitystä siitä, että kehittynyt rahanpesulainsääntely ja lisääntyneet velvoitteet ovat kasvattaneet tehtyjen rahanpesuilmoitusten määrää. Ilmoittavista tahoista tarkastelujaksolla eniten rahanpesuilmoituksia tekivät samat tahot, kuten pankit ja maksunvälittäjät. Tutkimuksellisessa osuudessa käytettiin lähteinä julkisista lähteistä saatavilla olevaa sekundäärimateriaalia, Rahanpesun selvittelykeskuksen vuosikertomuksia.