En fusion mellan två ömsesidiga försäkringsbolag : Case: LokalTapiola

Abstract

En företagsfusion är på många sätt en komplicerad och mångfacetterad process. Såväl lagstiftningen som olika myndigheter ställer krav på hur processen skall genomföras, och inom vilka tidsramar. Då det gäller försäkringsbolag är det närmast försäkringsbolagslagen 521 som dikterar hur fusionsprocessen skall förlöpa. Syftet med detta arbete är att redogöra för hur en fusionsprocess ser ut mellan två ömsesidiga försäkringsbolag, samt vilka fördelarna respektive nackdelarna med en sådan fusion är. Vidare vill jag ta reda på hur fusionsprocessen ser ut på den lokala nivån, och hur arbetet ute på fältet påverkas av en pågående fusionsprocess.

I arbetet studerar jag en pågående fusionsprocess inom försäkringsbranschen, nämligen den mellan Lokalförsäkring och Tapiola, som bildat det nya bolaget LokalTapiola. Jag riktar speciellt in mig på ett av de nya regionbolagen inom LokalTapiola gruppen, LokalTapiola Sydkusten, som har verksamhet i Åboland, Västnyland samt på Åland. Förutom litteraturstudier görs även en kvalitativ undersökning bestående av två intervjuer med anställda inom LokalTapiola Sydkusten, som varit delaktiga i fusionsprocessen. I intervjuerna riktade jag främst in mig på vilka delar fusionprocessen bestått av, vilka för- och nackdelarna varit, hur man arbetat med fusionen på den lokala nivån samt hur fusionen sett ut från ett redovisningsperspektiv.

Yritysfuusio on monin puolin monimutkainen ja monitahoinen prosessi. Sekä lainsäädäntö että eri viranomaiset asettavat vaatimuksia sille, miten fuusio toteutetaan ja millaisen aikataulun mukaan. Kun puhutaan vakuutusyhtiöistä, vakuutusyhtiölaki 521 on se laki, joka sanelee fuusioprosessin etenemistä. Tämän työn tarkoituksena on selvittää, miltä fuusioprosessi kahden keskinäisen vakuutusyhtiön kesken näyttää, sekä mitkä ovat fuusion edut ja haitat. Lisäksi haluan selvittää, miltä fuusioprosessi näyttää paikallisesta näkökulmasta, ja miten meneillä oleva fuusioprosessi vaikuttaa työhön kentällä.

Opinnäytetyössä tutkitaan meneillä olevaa vakuutusalan fuusiota, eli fuusiota Lähivakuutuksen ja Tapiolan välillä. Nämä yhtiöt ovat fuusiollaan muodostaneet uuden yhtiön, LähiTapiolan. Työssä tutkitaan erityisesti LähiTapiola Etelärannikkoa, yhtä uusista alueyhtiöistä LähiTapiola-ryhmän sisältä. LähiTapiola Etelärannikolla on toimintaa Turunmaalla, Uudellamaalla sekä Ahvenanmaalla. Kirjallisuuskatsastuksen lisäksi tehdään laadullinen tutkimus, joka koostuu kahdesta haastattelusta, kahden LähiTapiolan työntekijän kanssa. Molemmat työntekijät ovat osallistuneet fuusioprosessiin. Haastatteluissa keskitytään pääasiallisesti siihen, mistä osista fuusioprosessi on koostunut, mitkä edut ja haitat ovat olleet, miten on työskennelty fuusion parissa paikallisella tasolla, sekä miltä fuusioprosessi on näyttänyt kirjanpitonäkökulmasta.

A merger is in many ways a complex and versatile process. The legislation as well as different authorities makes demands on how the merger process should be implemented, and within what time frame. As far as insurance companies are concerned, it is the Insurance Companies Act that sets the demands on the merger process. The purpose of this thesis is to describe what a merger between two mutual insurance companies looks like, and what the pros and cons of such a merger are. I also want to find out what the merger process looks like from a local viewpoint, and how the work in the field is affected by an on-going merger.

In my thesis I study an on-going merger process within the insurance industry, the one between Lokalförsäkring and Tapiola, which have now merged into a new company called LokalTapiola. I especially concentrate on one of the new regional companies within the LokalTapiola group, LokalTapiola Sydkusten. LokalTapiola Sydkusten is active in the southern part of Finland; in Åboland, Västnyland and on the Åland Islands. In addition to my literature studies I also completed a qualitative study, consisting of two interviews with employees within LokalTapiola Sydkusten. Both employees have worked on the merger process. In my interviews I concentrated on which parts the merger process has consisted of, what the pros and cons have been, how they have worked on the merger on the local level, and how the merger has looked from an accounting standpoint.