Rahanpesun estäminen ja selvittäminen : työntekijän ilmoitusvelvollisuus
Smeds, Jenny (2013)
Smeds, Jenny
Turun ammattikorkeakoulu
2013
All rights reserved
Julkaisun pysyvä osoite on
https://urn.fi/URN:NBN:fi:amk-201305076897
https://urn.fi/URN:NBN:fi:amk-201305076897
Tiivistelmä
Tiettyihin toimialoihin liittyy tavallista suurempi rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen riski. Tämän opinnäytetyön tavoitteena on lisätä näillä aloilla toimivien työntekijöiden tietoisuutta rahanpesun ilmoitusvelvollisuudesta, rahanpesun kriminalisoinnista ja rahanpesuun liittyvästä kansainvälisestä yhteistyöstä. Pääasiallisina lähteinä ovat laki rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä ja selvittämisestä 18.9.2008/503 ja rikoslaki 19.12.1889/39. Näiden lakien, omien huomioiden ja muun lähdeaineiston pohjalta työssä käsitellään, ketkä ovat Suomessa ilmoitusvelvollisia, mitä toimenpiteitä heidän on tehtävä ja minkälaista yhteistyötä rahanpesun estäminen ja selvittäminen vaativat, sekä Suomessa että kansainvälisesti. Jos työntekijä ei huolehdi ilmoitusvelvollisuudestaan, hänelle itselle saattaa koitua seuraamuksia huolimattomuutensa vuoksi.
Euroopan Unionin rahanpesudirektiivit ohjaavat Suomen lakeja rahanpesusta. Tämän myötä lakeja on jouduttu Suomessa useampaan kertaan tarkentamaan, jotta EU:n vaatimukset täyttyisivät. Viime vuosien aikana ilmoitusvelvollisuuden merkitystä on siis korostettu ja epäilyttävien liiketoimien ilmoitusmäärä onkin noussut merkittävästi. Tämä ilmenee Keskusrikospoliisin hallinnoiman Rahanpesun selvittelykeskuksen vuoden 2012 vuosikertomuksesta, jonka tilastoja on käyty läpi kolmannessa luvussa. Rahanpesu on kansainvälinen ongelma, minkä vuoksi työhön on sisällytetty myös kansainvälisiä näkökulmia ja käsitelty hieman terrorismin rahoittamista.
Euroopan Unionin rahanpesudirektiivit ohjaavat Suomen lakeja rahanpesusta. Tämän myötä lakeja on jouduttu Suomessa useampaan kertaan tarkentamaan, jotta EU:n vaatimukset täyttyisivät. Viime vuosien aikana ilmoitusvelvollisuuden merkitystä on siis korostettu ja epäilyttävien liiketoimien ilmoitusmäärä onkin noussut merkittävästi. Tämä ilmenee Keskusrikospoliisin hallinnoiman Rahanpesun selvittelykeskuksen vuoden 2012 vuosikertomuksesta, jonka tilastoja on käyty läpi kolmannessa luvussa. Rahanpesu on kansainvälinen ongelma, minkä vuoksi työhön on sisällytetty myös kansainvälisiä näkökulmia ja käsitelty hieman terrorismin rahoittamista.