Tilitoimisto Yritys Oy:n opas ja toimintamalliehdotus rahanpesun estämiseksi
Väisänen, Mika (2013)
Väisänen, Mika
Mikkelin ammattikorkeakoulu
2013
All rights reserved
Julkaisun pysyvä osoite on
https://urn.fi/URN:NBN:fi:amk-2013120219502
https://urn.fi/URN:NBN:fi:amk-2013120219502
Tiivistelmä
Opinnäytetyön tarkoituksena oli kehittää Yritys Oy:lle toimintamalliehdotus rahanpesun estämiseksi. Tähän kehittämistyöhön liittyi myös teemaan liittyvän oppaan, koulutuksen ja ohjeistuksen laatiminen henkilökunnalle. Työn toteuttamista tukeva tutkimusongelma oli, miten tilitoimiston tulee huomioida ilmoitusvelvollisuutensa päivittäisessä toiminnassaan.
Teoreettinen viitekehys koostui rahanpesusta ja ilmoitusvelvollisten velvollisuuksista. Ensimmäisessä osassa esittelen rahanpesua yleisesti ja lainsäädännön kannalta. Toisessa osassa kerron tarkemmin ilmoitusvelvollisuudesta, tunnistamisvelvollisuudesta, huolellisuusvelvollisuudesta ja kouluttamisvelvollisuudesta. Tässä osassa myös esitellään kaikki Suomessa ilmoitusvelvolliset toimijat.
Kehittämismenetelmän pohja oli erilaisissa kvalitatiivissa tutkimusmenetelmissä. Olen hankkinut tietoa kehittämistyön pohjaksi kesällä ja syksyllä 2013. Lähteitä ovat olleet Suomen laki, erilaiset viranomaisten laatimat ohjeet ja lehtiartikkelit. Tietoa olen hankkinut myös toimeksiantajan kanssa käydyillä keskusteluilla.
Kehittämistyön tuloksena kokosin oppaan ja ohjeistuksen. Näiden perusteella järjestin työntekijöille koulutuksen lokakuussa 2013. Koulutuksen lopuksi järjestin kyselyn kaikille 15 osallistuneelle työntekijälle. Näistä 13 vastasi kyselyyn. Laatimani toimintamalliehdotus otettiin Yritys Oy:ssä käyttöön lokakuussa 2013 koulutuksen yhteydessä. Myös opas ja ohjeet hyväksyttiin käyttöön. Kokonaisuus oli selkeä ja tiivis tietopaketti yrityksen käyttöön.
Teoreettinen viitekehys koostui rahanpesusta ja ilmoitusvelvollisten velvollisuuksista. Ensimmäisessä osassa esittelen rahanpesua yleisesti ja lainsäädännön kannalta. Toisessa osassa kerron tarkemmin ilmoitusvelvollisuudesta, tunnistamisvelvollisuudesta, huolellisuusvelvollisuudesta ja kouluttamisvelvollisuudesta. Tässä osassa myös esitellään kaikki Suomessa ilmoitusvelvolliset toimijat.
Kehittämismenetelmän pohja oli erilaisissa kvalitatiivissa tutkimusmenetelmissä. Olen hankkinut tietoa kehittämistyön pohjaksi kesällä ja syksyllä 2013. Lähteitä ovat olleet Suomen laki, erilaiset viranomaisten laatimat ohjeet ja lehtiartikkelit. Tietoa olen hankkinut myös toimeksiantajan kanssa käydyillä keskusteluilla.
Kehittämistyön tuloksena kokosin oppaan ja ohjeistuksen. Näiden perusteella järjestin työntekijöille koulutuksen lokakuussa 2013. Koulutuksen lopuksi järjestin kyselyn kaikille 15 osallistuneelle työntekijälle. Näistä 13 vastasi kyselyyn. Laatimani toimintamalliehdotus otettiin Yritys Oy:ssä käyttöön lokakuussa 2013 koulutuksen yhteydessä. Myös opas ja ohjeet hyväksyttiin käyttöön. Kokonaisuus oli selkeä ja tiivis tietopaketti yrityksen käyttöön.