Tilitoimisto Yritys Oy:n opas ja toimintamalliehdotus rahanpesun estämiseksi

Abstract

Opinnäytetyön tarkoituksena oli kehittää Yritys Oy:lle toimintamalliehdotus rahanpesun estämiseksi. Tähän kehittämistyöhön liittyi myös teemaan liittyvän oppaan, koulutuksen ja ohjeistuksen laatiminen henkilökunnalle. Työn toteuttamista tukeva tutkimusongelma oli, miten tilitoimiston tulee huomioida ilmoitusvelvollisuutensa päivittäisessä toiminnassaan.

Teoreettinen viitekehys koostui rahanpesusta ja ilmoitusvelvollisten velvollisuuksista. Ensimmäisessä osassa esittelen rahanpesua yleisesti ja lainsäädännön kannalta. Toisessa osassa kerron tarkemmin ilmoitusvelvollisuudesta, tunnistamisvelvollisuudesta, huolellisuusvelvollisuudesta ja kouluttamisvelvollisuudesta. Tässä osassa myös esitellään kaikki Suomessa ilmoitusvelvolliset toimijat.

Kehittämismenetelmän pohja oli erilaisissa kvalitatiivissa tutkimusmenetelmissä. Olen hankkinut tietoa kehittämistyön pohjaksi kesällä ja syksyllä 2013. Lähteitä ovat olleet Suomen laki, erilaiset viranomaisten laatimat ohjeet ja lehtiartikkelit. Tietoa olen hankkinut myös toimeksiantajan kanssa käydyillä keskusteluilla.

Kehittämistyön tuloksena kokosin oppaan ja ohjeistuksen. Näiden perusteella järjestin työntekijöille koulutuksen lokakuussa 2013. Koulutuksen lopuksi järjestin kyselyn kaikille 15 osallistuneelle työntekijälle. Näistä 13 vastasi kyselyyn. Laatimani toimintamalliehdotus otettiin Yritys Oy:ssä käyttöön lokakuussa 2013 koulutuksen yhteydessä. Myös opas ja ohjeet hyväksyttiin käyttöön. Kokonaisuus oli selkeä ja tiivis tietopaketti yrityksen käyttöön.

The purpose of this bachelor’s thesis was to develop an operational model and a guidebook for Yritys Oy to prevent money laundering. The aim was to gather information for the guidebook and the operational model and to arrange training for the employees of the company. The relating research problem was how an accounting company should consider their requirement to report suspicious businesses in their daily operations.

The theoretical framework included information about money laundering in general and from the perspective of the law. The first part introduced money laundering and the second part included more information about the obligations in preventing money laundering. This part also introduced the companies and organizations with reporting requirement.

This development work based on the qualitative methods. The gathered information was collected from the law and different kinds of publications of authorities. Information was also received through the conversations with the representative of the case company. As the result of this project I drew up the guidebook, guidelines and arranged the training. After the training I also organized a feedback inquiry for the 15 employees who took part in the training. A total of 13 answers were given. The operational model including the materials was taken into use in October 2013. In general the guidebook and guidelines are useful concise information packages for the company to use.