Pankin velvoitteet rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisessä: Pankin toimihenkilön opas
Partanen, Amelia (2023)
2023
All rights reserved. This publication is copyrighted. You may download, display and print it for Your own personal use. Commercial use is prohibited.
Julkaisun pysyvä osoite on
https://urn.fi/URN:NBN:fi:amk-2023051610984
https://urn.fi/URN:NBN:fi:amk-2023051610984
Tiivistelmä
Tämä opinnäytetyö on tehty toimeksiantona Pankille X. Toimeksiantona oli kirjoittaa pankin velvoitteista rahanpesun ja terrorismin estämisessä sekä avata taustalla vaikuttavaa sääntelykehikkoa. Opinnäytetyö toteutettiin toiminnallisena työnä, jonka pohjalta oli tavoitteena laatia opas opinnäytetyön aiheesta Pankille X. Opinnäytetyö pitää sisällään itse opinnäytetyön sekä sen tuotoksena syntyneen oppaan. Aihe työlle valittiin erityisesti sen ajankohtaisuuden ja merkityksellisyyden kasvun vuoksi. Aihe koettiin myös relevantiksi pankin asiakasrajapinnassa työtä tekevien näkökulmasta. Tarkemmin ottaen työn kohderyhmäksi oli rajattu pankissa X henkilöasiakkaiden päivittäispalveluiden parissa hiljattain työskentelyn aloittaneet toimihenkilöt.
Opinnäytetyö muodostuu aiheen kannalta tärkeimpien käsitteiden läpikäynnistä, jotka muodostavat perustan aihealueen laajemmalle käsittelylle sääntelyn näkökulmasta. Työssä käsitellään FATF:n antamia kansainvälisiä standardeja, EU:n direktiivejä ja asetuksia, Suomen kansallista lainsäädäntöä sekä muita keskeisiä estämistyöhön osallistuvia tahoja. Voimassa oleva lainsäädäntö muodostaa kehikon, joka ohjaa ja sääntelee pankin toimintaa. Pankin menettelyn ja toimintatavan ohjaavana tekijänä on riskienhallinta, joka liittyy rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen tunnistamiseen. Tässä työssä käydään läpi nämä pankin toimintaperiaatteet ja menettelytavat, joita sen tulee noudattaa toiminnassaan ilmoitusvelvollisena. Opinnäytetyö on toteutettu hyödyntämällä olemassa olevaa lainsäädäntöä, aiheeseen liittyvää kirjallisuutta sekä viranomaislähteitä.
Työlle oli olemassa toimeksiantajan puolesta selkeästi tilaus täydentävänä elementtinä sen omien olemassa olevien koulutusten lisäksi. Täydentävän koulutusmateriaalin lisäksi voidaan oppaan hyöty nähdä erityisesti Pankin X uusien työntekijöiden koulutuksen tukena sekä työkaluna päivittäisessä tekemisessä.
Yleiskatsauksena rahanpesuun ja terrorismin rahoittamiseen liittyvien riskienhallinta on olennaista globalisaation ja teknologian kehityksen tuomien haasteiden vuoksi. Rikosten tekotavat kehittyvät nopealla syklillä, mikä asettaa erityisiä paineita lainsäädännön ja sääntelyn jatkuvalle kehittämistarpeiden arvioinnille.
Opinnäytetyö muodostuu aiheen kannalta tärkeimpien käsitteiden läpikäynnistä, jotka muodostavat perustan aihealueen laajemmalle käsittelylle sääntelyn näkökulmasta. Työssä käsitellään FATF:n antamia kansainvälisiä standardeja, EU:n direktiivejä ja asetuksia, Suomen kansallista lainsäädäntöä sekä muita keskeisiä estämistyöhön osallistuvia tahoja. Voimassa oleva lainsäädäntö muodostaa kehikon, joka ohjaa ja sääntelee pankin toimintaa. Pankin menettelyn ja toimintatavan ohjaavana tekijänä on riskienhallinta, joka liittyy rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen tunnistamiseen. Tässä työssä käydään läpi nämä pankin toimintaperiaatteet ja menettelytavat, joita sen tulee noudattaa toiminnassaan ilmoitusvelvollisena. Opinnäytetyö on toteutettu hyödyntämällä olemassa olevaa lainsäädäntöä, aiheeseen liittyvää kirjallisuutta sekä viranomaislähteitä.
Työlle oli olemassa toimeksiantajan puolesta selkeästi tilaus täydentävänä elementtinä sen omien olemassa olevien koulutusten lisäksi. Täydentävän koulutusmateriaalin lisäksi voidaan oppaan hyöty nähdä erityisesti Pankin X uusien työntekijöiden koulutuksen tukena sekä työkaluna päivittäisessä tekemisessä.
Yleiskatsauksena rahanpesuun ja terrorismin rahoittamiseen liittyvien riskienhallinta on olennaista globalisaation ja teknologian kehityksen tuomien haasteiden vuoksi. Rikosten tekotavat kehittyvät nopealla syklillä, mikä asettaa erityisiä paineita lainsäädännön ja sääntelyn jatkuvalle kehittämistarpeiden arvioinnille.