Maatilan sukupolvenvaihdoksen rahoittaminen

Abstract

Maataloutta elinkeinonaan harjoittavien henkilöiden keski-ikä nousee vuosi vuodelta. Mikäli tilanpidon halutaan jatkuvan myös yrittäjän eläköidyttyä, tulee tilalle löytää jatkaja. Jatkaja saattaa löytyä luonnollisesti omasta suvusta, jolloin tilalla toteutetaan sukupolvenvaihdos. Sukupolvenvaihdoksen edellytyksenä on tilan elinkelpoisuuden lisäksi jatkajalle myönnettävä rahoitus.

Tämän opinnäytetyön tarkoituksena oli selvittää, millaisista elementeistä maatilan sukupolvenvaihdoksen rahoittaminen koostuu, ja millaisia haasteita maatalousrahoituksen parissa työskennelleet toimihenkilöt kohtaavat rahoittaessaan sukupolvenvaihdostilanteita. Opinnäytetyön toimeksiantajana toimi Keski-Suomen ja Pirkanmaan alueella toimiva Pankki X.

Opinnäytetyön teoreettinen viitekehys käsitteli koko rahoituskokonaisuutta ja siihen liittyviä yksittäisiä tekijöitä, kuten itse sukupolvenvaihdosta, rahoitettavaa maatilaa, vakuuksia ja siviilioikeudellisia tekijöitä. Pankin näkökulmasta opinnäytetyössä perehdyttiin maatilarahoituksen riskeihin ja niiltä suojautumiseen.

Lisäksi opinnäytetyössä tutustutaan case-esimerkin avulla toimeksiantajan rahoittamaan sukupolvenvaihdokseen. Asiakkaan tietosuojan takaamiseksi case-esimerkissä ei käsitellä lukuja tai muita tietoja, josta asiakas voisi olla tunnistettavissa.

The average age of people with agriculture as their livelihood is increasing every year. If they want the farm to continue after farmer’s retirement, there has to be one who continues. If the new farmer comes from the same family, a change of generation will be executed. As a prerequisite is farm viability but also the bank which funds the change of generation.

The purpose of this thesis was to determine what kind of elements agricultural funding consists of, and what kind of challenges people who work with agricultural fundings and change of generation face. The thesis was commissioned by Bank X which operates in the regions of Pirkanmaa and Central Finland.

The theoretical framework of the thesis dealt with the whole set of funding and the individual factors related to it, like change of generation in itself, a funded farm, pledges and civil law factors. From the bank’s point of view the thesis focused on risks of agricultural finance and protection against them.

There is a case example about change of generation which has been executed by Bank X. In order to protect customer’s data there are no specific numbers or other information that would make the client recognized in the thesis.