Ennakkomaksut ja niiden tunnistaminen myyntireskontrassa

Abstract

Tekemäni opinnäytetyön aiheena oli tutkia 11 yrityksen reskontria niiden asiakkaiden osalta, joiden yhteensä-saldo reskontrassa on negatiivinen päivämäärältä 30.6.2023. Tarkoituksena oli tunnistaa varmoja ennakkomaksuja muista negatiivisista saldoista ja kehittää myyntireskontranhoitajan työtehtäviä niin, että ennakkomaksut kirjattaisiin jatkossa tunnistettavammalla tavalla reskontraan. Ennakkomaksuja tunnistettiin kirjausavainten ja maksulukkojen avulla.

Työn teoriaosuus sisältää yleistietoa taloushallinnosta ja sen järjestelmistä, myyntireskontrasta ja kehittämistyön merkityksestä yrityksessä. Tutkimus sisältää erilaisia havaintoja, joita tehtiin myyntireskontrista erilaisten tunnisteiden avulla. Lopuksi kerrottiin toimenpide-ehdotuksia kohdeyritykselle, joita on mahdollista hyödyntää. Tutkimusmenetelmänä käytettiin empiiristä tutkimusta. Toiminnanohjausjärjestelmästä otettujen tietojen perusteella tehtiin omia havaintoja ja päätelmiä, joiden avulla tuotiin esille erilaisia toimenpide-ehdotuksia.

Tutkimuksen jälkeen tultiin siihen lopputulemaan, että kaiken kaikkiaan vain kolmelle yritykselle maksettiin ennakkomaksuja. Ennakkomaksuja tunnistettiin kirjausavaimilla, sekä maksulukolla E. Jatkossa mahdollisia ennakkomaksuja voitaisiin kirjata reskontraan joko kirjausavaimella 19/09 tai maksulukolla E, jotka voisivat olla ennakkomaksun määrittävä tekijä kaikista negatiivista saldoista.

Työssä esiintyvät yritykset pysyvät anonyymeinä toimialan ja kokonsa puolesta, eikä niistä kerrota mitään tarkempia tietoja.

The aim of this thesis was to study customers of 11 different companies, that had their accounts receivables balance negative on 30 June 2023. The goal was to recognise prepayments from other negative balances and develop the work assignment of accounts receivables so that prepayments would be booked in a more recognisable way in the first place. In this study the prepayments were recognized by posting keys and payment blocks.

The theory part includes general information of financial management and systems, accounts receivables and development work in company. The study includes different observations that have been made by using the posting keys and payment blocks. Lastly some actions were disclosed, and those can be used by the principal company. In the study, the empirical method was utilised. Based on the observations made from the enterprise recourse planning system, actions were suggested.

As a result of this thesis, it was established, that only three companies receive prepayments. Prepayments were recognised with posting keys and payment block E. In future it is possible to book prepayments by using the posting key 19/09 or payment block E, that would specify a prepayment from other negative balances.

The companies mentioned in this thesis remained anonymous for their size and industry and specific information was excluded.