Kartoitus yrityksen X rahanpesun valvonnan ja estämisen nykytilasta osana päivittäistä kirjanpitoa sekä ehdotukset sen kehittämiseksi

Abstract

Tämän toimeksiantona tehdyn tutkimuksellisen opinnäytetyön tavoitteena on luoda kartoitus Yritys X:n tämänhetkisestä tilanteesta liittyen rahanpesun ja sen estämisen kouluttamiseen päivittäisen kirjanpidon osalta sekä laatia nykyisiin olemassa oleviin toimiin kehitysehdotukset. Nykytilannetta on kartoitettu työntekijöiden näkökulmasta eikä tiedossa ole, että vastaavanlaista kartoitusta olisi aikaisemmin toteutettu. Tehdyn kartoituksen tarkoituksena oli antaa toimeksiantajalle selkeä ja ajankohtainen katsaus nykyisten toimenpiteiden riittävyydestä, sillä koulutuksen määrä ja laatu ovat vaikutuksessa Yritys X:n työntekijöiden puolesta suoritettavaan rahanpesun valvontaan ja estämiseen päivittäisen työn ohella.

Opinnäytetyö on tutkimustyyppinen ja se pitää sisällään tietoperustan, jossa käsitellään aiheita kirjanpito ja rahanpesu. Tietoperustan avulla lukijan on helpompi ymmärtää opinnäytetyön lopputulosta. Tietoperustan lisäksi, opinnäytetyö pitää sisällään kertauksen yrityksen nykyisistä toimintatavoista sekä itse tutkimusosuuden. Tutkimuksessa yrityksen työntekijöiltä on kerätty kyselylomakkeen avulla tietoa heidän näkemyksistään nykytilanteesta.

Tutkimusta varten tiedon kerääminen työntekijöin tapahtui kvantitatiivista eli määrällistä tutkimusmenetelmää käyttäen. Vastauksia pyrittiin keräämään kyselylomakkeella mahdollisimman suurelta kohderyhmältä. Kohderyhmänä toimi Yritys X:n Suomen yksiköiden taloushallinnon parissa työskentelevät työntekijät. Tiedonkeruu toteutettiin 29.4.-10.5.2024 välisenä ajanjaksona. Pääluvussa kuusi on analysoitu tarkemmin saatua aineistoa ja sen pohjalta on luotu kehitysehdotus Yritys X:lle. Tulosten analysoinnissa käytettiin havainnollistamisen apuna erilaisia graafeja ja kuvia.

Tutkimuksen tuloksista voitiin päätellä, että työntekijöiden mielestä nykyisissä käytännöissä on kehitettävää. Vastaajien toiveena oli, että koulutuksen sisältöön lisättäisiin konkreettisia esimerkkejä auttamaan rahanpesu tilanteiden havainnointia. Toiveena oli myös, että yrityksen puolesta rahanpesusta sekä sen valvonnasta ja estämisestä puhuttaisiin ja viestittäisiin enemmän työntekijöiden suuntaan. Myös koulutuksien määrää toivottiin lisättävän nykyiseen verrattuna. Kehitysehdotuksista luotiin toimeksiantajalle yhteenvetona taulukko, josta ilmeni kehitysehdotus, siihen suositeltu toimenpide ja mahdollinen yrityksen saama hyöty.