ESG:n analysointi osana pk-yrityksen luottokelpoisuusarviointia : vastuullisuusosaamisen kehittäminen
Tähtinen, Katariina (2025)
2025
All rights reserved. This publication is copyrighted. You may download, display and print it for Your own personal use. Commercial use is prohibited.
Julkaisun pysyvä osoite on
https://urn.fi/URN:NBN:fi:amk-2025102426403
https://urn.fi/URN:NBN:fi:amk-2025102426403
Tiivistelmä
Opinnäytetyön tavoitteena oli tarkastella ympäristön, sosiaalisen vastuun ja hyvän hallintotavan (ESG:n) merkitystä pienten ja keskisuurten yritysten (pk-yritysten) luottokelpoisuusarvioinnissa pankin näkökulmasta sekä asiakasvastaavien ESG-osaamista pk-yritysrahoituksessa. Tutkimuksen tarkoituksena oli selvittää, miten asiakasvastaavien ESG-osaamista voidaan kehittää ESG-analyysin laadun parantamiseksi ja luottokelpoisuuden arvioinnin tueksi. Tutkimuksen tulosten pohjalta tunnistettiin kehittämiskeinoja toimeksiantajaorganisaation käyttöön.
Tietoperustassa tarkastellaan kestävää kehitystä, vastuullisuutta sekä ESG:n vaikutuksia pk-yritysten ja yritysrahoituksen riskienhallintaan luottoprosessin yhteydessä. Tutkimus toteutettiin finanssialan organisaatiossa hyödyntäen laadullista tutkimusmenetelmää ja tapaustutkimusstrategiaa. Aineisto kerättiin teemahaastatteluilla, joihin osallistui kuusi henkilöä: kolme pk-yritysrahoituksen asiakasvastaavaa, kaksi riskienhallintapäällikköä ja yksi ylimmän johdon edustaja. Aineisto litteroitiin ja analysoitiin aineistolähtöisen sisällönanalyysin ja teemoittelun menetelmin.
Tutkimuksen tulosten mukaan ESG-osaaminen perustuu pk-yrityksen ja sen liiketoiminnan tuntemiseen sekä olennaisten riskien ymmärtämiseen. Sääntelyn ja riskienhallinnan näkökulmasta jokaisen finanssialan pankin tulee itsenäisesti määrittää, mitä ESG-tietoja kerätään, millaista tietoa haetaan, sekä mikä katsotaan riittäväksi ESG-analyysiksi. Osaamisen kehittämisen nähtiin alkavan perustietojen omaksumisesta ja aiheen konkretisoinnista. Henkilökohtainen kiinnostus ja uteliaisuus ESG-teemaa kohtaan koettiin keskeisiksi osa-alueiksi osaamisen vahvistamisessa.
Tutkimuksen mukaan ESG-osaamisen kehittäminen edellyttää selkeitä tavoitteita ja osaamistasojen määrittelyä, monipuolista tukea asiakasvastaaville sekä avointa vuoropuhelua henkilöstön ja johdon välillä. Lisäksi on tärkeää määrittää ESG-osaamisen sisältö, toteutustavat ja arviointikriteerit. Tutkimuksen tulokset tukevat ESG-osaamisen kehittämistä ja auttavat valmistautumaan pk-yritysrahoituksen vastuullisuusmuutoksiin.
Tietoperustassa tarkastellaan kestävää kehitystä, vastuullisuutta sekä ESG:n vaikutuksia pk-yritysten ja yritysrahoituksen riskienhallintaan luottoprosessin yhteydessä. Tutkimus toteutettiin finanssialan organisaatiossa hyödyntäen laadullista tutkimusmenetelmää ja tapaustutkimusstrategiaa. Aineisto kerättiin teemahaastatteluilla, joihin osallistui kuusi henkilöä: kolme pk-yritysrahoituksen asiakasvastaavaa, kaksi riskienhallintapäällikköä ja yksi ylimmän johdon edustaja. Aineisto litteroitiin ja analysoitiin aineistolähtöisen sisällönanalyysin ja teemoittelun menetelmin.
Tutkimuksen tulosten mukaan ESG-osaaminen perustuu pk-yrityksen ja sen liiketoiminnan tuntemiseen sekä olennaisten riskien ymmärtämiseen. Sääntelyn ja riskienhallinnan näkökulmasta jokaisen finanssialan pankin tulee itsenäisesti määrittää, mitä ESG-tietoja kerätään, millaista tietoa haetaan, sekä mikä katsotaan riittäväksi ESG-analyysiksi. Osaamisen kehittämisen nähtiin alkavan perustietojen omaksumisesta ja aiheen konkretisoinnista. Henkilökohtainen kiinnostus ja uteliaisuus ESG-teemaa kohtaan koettiin keskeisiksi osa-alueiksi osaamisen vahvistamisessa.
Tutkimuksen mukaan ESG-osaamisen kehittäminen edellyttää selkeitä tavoitteita ja osaamistasojen määrittelyä, monipuolista tukea asiakasvastaaville sekä avointa vuoropuhelua henkilöstön ja johdon välillä. Lisäksi on tärkeää määrittää ESG-osaamisen sisältö, toteutustavat ja arviointikriteerit. Tutkimuksen tulokset tukevat ESG-osaamisen kehittämistä ja auttavat valmistautumaan pk-yritysrahoituksen vastuullisuusmuutoksiin.