Saatavien myyntiprosessi : Haasteet ja hyödyt yrityksen näkökulmasta

Abstract

Tämän opinnäytetyön tutkimusaiheena oli kuvata saatavien myyntiprosessia ja siihen liittyviä haasteita ja hyötyjä yrityksen näkökulmasta. Saatavien myynti on osa lyhytaikaista factoring-rahoitusta, joka voidaan jakaa saatavien rahoittamiseen ja saatavien myyntiin. Saatavien myynti käsitteenä ja rahoituselementtinä on melko tuntematon ja siitä on verraten vähän kirjallisuutta ja tutkimuksia. Työn tarkoituksena oli kuvata mahdollisimman selkeästi prosessit, joita saatavien myynti sisältää, sekä selvittää, mitä haasteita ja hyötyjä se yritykselle tarjoaa.

Tutkimusmenetelmänä käytettiin kvalitatiivista tutkimusmenetelmää. Teorian pohjaksi käytettiin kirjallisuudessa jo olemassa olevaa tietoa. Opinnäytetyön tarkoituksena oli tuottaa saatavien myynnistä tietoa, jota voidaan käyttää päätöksenteon pohjana. Opinnäytetyö toteutettiin ilman toimeksiantajaa.

Lähteenä ja aineistona opinnäytetyössä käytettiin kirjallisuutta, internetlähteitä sekä rahoituslaitoksen sisäisiä asiakirjoja. Opinnäytetyötä varten tehtiin myös kirjallinen yrityshaastattelu, jonka tuloksia käytettiin lähteenä lähinnä saatavien myynnistä saataviin hyötyihin ja haasteisiin.

Saatavien myynti sopii keskisuurille ja suurille yrityksille, jotka haluavat tehostaa käyttöpääomarahoitusta esimerkiksi nopeuttamalla myyntisaamisten kiertoa. Saatavien myynti on yrityksen näkökulmasta melko yksinkertainen rahoitusprosessi, jonka hyödyt ja haasteet saattavat vaihdella yrityksen toimintaympäristön mukaan. Asiakkaan kohtaamat haasteet ovat lähinnä järjestelmäkeskeisiä.

Opinnäytetyö on tarkoitettu saatavien myynnistä kiinnostuneille yrityksille sekä opiskelijoille.

The purpose of this study was to describe the process of the non-recourse factoring and the related challenges and benefits of the company's point of view. Factoring is a short-term financing which can be divided into recourse factoring and non-recourse factoring. The non-recourse factoring as a concept and as a financial instrument is relatively unknown. The aim was to describe as comprehensively as possible what the process of the non-recourse factoring includes, as well as to find out what are the challenges and benefits it provides to the company.

The research method of this study was qualitative and the thesis is theoretical. The purpose of this study was to produce information on the non-recourse factoring to companies to be used as a basis for making a decision. The thesis was not commissioned by a client.

Literature, internet sources, other studies and internal documents of the finance company were used as source material. Also a written interview was made to the company which uses the non-recourse factoring as a finance instrument. The results of this interview were mainly used to describe the challenges and benefits of selling receivables.

The process of non-recourse factoring which can be called also selling accounts receivables is suitable for medium-sized and large companies that want to improve their operation in working capital funding, for example by expediting the accounts receivable cycle. From the company's point of view the non-recourse factoring is a fairly simple financing process where the benefits and challenges may vary according to the company's operating environment. The challenges are mainly focused on software changes and invoicing changes.

This thesis is directed to companies and students who are interested in the non-recourse factoring.