Ohjeistus luottosuositusten ja –limiittien hallintaan

Abstract

Tämän opinnäytetyön tavoitteena oli kehittää kohdeyritykselle prosessi luottosuositusten ja -limiittien seurantaan sekä luoda ohjeet prosessista. Kohdeyritys oli hankkinut myyntisaamisilleen luottovakuutuksen, jonka ehdoissa vaaditaan, että asiakkaille on haettu oikeanlaiset luottosuositukset tai -limiitit. Kohdeyritys on suomalaisen henkilöstöpalvelualan konsernin emoyhtiö, joka tuottaa talouspalveluja konsernin muille yrityksille. Opinnäytetyön aihe tuli toimeksiantona kohdeyritykseltä.

Opinnäytetyö on luonteeltaan toiminnallinen. Opinnäytetyön teoreettisessa osuudessa käsitellään luotonhallintaa ja luottovakuutusta. Toiminnallinen osuus koostuu kirjallisista ohjeista ja niitä tukevista Excel-taulukoista.

Lopputuloksena syntynyt prosessi toteuttaa luottovakuutuksen ja yrityksen oman luottopolitiikan asettamat ehdot. Prosessin kehittäminen loi myös yhden yhtenäisen tavan hoitaa koko konsernin luotonvalvontaa. Kohdeyrityksessä luottosuositusten ja -limiittien hallintaa alettiin suorittamaan ohjeistuksen mukaisesti.

The purpose of this thesis was to create a process and a guide for managing credit decisions and credit limits in the target company. The target company had purchased a trade credit insurance to insure its trade receivables. The trade credit insurance requires the target company to have correct credit decisions or credit limits for its customers. The target company is a parent company to a group and provides financial management services to the rest of the group’s companies. This thesis was commissioned by the target company.

The thesis was prepared as a project based study. The theoretical part of the thesis focuses on credit management and trade credit insurance. The practical part consists of instructions and the Excel sheets that assist the credit management process.

The outcome of the thesis is a process which fulfills the needs and requirements of both the trade credit insurance and the target company’s credit policy. Creating this process also created a coherent way to manage the whole group’s credit decisions and credit limits. The created process was implemented in the target company.