Luotonvalvonta työtehtävänä : Opas luotonvalvonnan perusteista

Abstract

Tämän opinnäytetyön aiheena on luotonvalvonta työtehtävänä; tarkoituksena on perehtyä luotonvalvojan toimenkuvaan sekä selvittää, kuinka oikeanlaisella asiakasvalinnalla voidaan ennaltaehkäistä luottotappioita.

Tutkimuksessa perehdytään luottoriskeihin, riskiasiakkaisiin sekä keinoihin heidän kartoittamisekseen. Tämän jälkeen käsitellään luottopäätöksen sekä luottosopimuksen tekoa. Lisäksi paneudutaan laskutukseen perehtyen laskun oikeaan ajoitukseen ja sisältöön, minkä jälkeen käsitellään vapaaehtoista perintää, joka pitää sisällään maksukehoituksen, maksusopimuksen sekä perinnän ulkoistamisen. Viimeisessä teoriakappaleessa käsitellään yrityksen luottopolitiikkaa, joka on avainasemassa luottotappioiden ehkäisemisessä. Oikeudellinen perintä on rajattu aihealueen ulkopuolelle.

Työ on laadittu laadullisella tutkimusotteella, ja aineistona on käytetty luotonvalvontaa käsittelevää kirjallisuutta, artikkeleita, internet-julkaisuja sekä luottotieto- ja henkilötietolakia sekä lakia saatavien perinnästä. Myös kirjoittajan omia kokemuksia luotonvalvontatyöstä on hyödynnetty. Opinnäytetyölle ei ollut toimeksiantajaa, vaan kyseesä oli henkilökohtainen tutkimusprojekti pohjautuen kirjoittajan kiinnostukseen aihetta kohtaan.

Opinnäytetyö osoittaa, kuinka keskeinen asema luotonvalvojalla on yrityksessä ja sen menestymisessä. Luotonvalvoja paitsi ennaltaehkäisee luottoriskejä, myös hallitsee niitä laskutuksen, maksukehoitusten sekä aktiivisen seurannan avulla läpi myyntisaatavan elinkaaren. Opinnäytetyö tuo selkeästi esille myös ennaltaehkäisyn tärkeyden luottoriskien hallinnassa; tämä osoittautuu huomattavasti kustannustehokkaammaksi kuin korjaavat toimenpiteet luottoriskin konkretisoiduttua luottotappioksi. Työ osoittaa myös, kuinka monivaiheinen luotonvalvonta on työtehtävänä.

Työn tavoitteena on toimia oppaana luotonvalvonnan vasta-alkajille tai muutoin asiasta kiinnostuneille. Työ voisi toimia perehdytysmateriaalina luotonvalvojana aloittaville henkilöille, ja niinpä työ laaditaankin niin, että se sopisi käytettäväksi mahdollisimman monessa yrityksessä toimialasta riippumatta.

The objective of this thesis was to explore credit control as a job; to provide an in-depth look at a credit controller’s work, and to describe how proper client selection can be used to prevent credit loss.

First, the thesis examines credit risk, risky clients and methods of recognizing them. Next, making credit decisions and credit agreements is discussed. Further billing, examining the proper timing and content of a bill are explored. This is followed by voluntary collection, in other words demands for payment, payment agreements and outsourcing of collection. Finally, the thesis examines corporate credit policy, which is the key in preventing credit loss. Judicial collection is not within the scope of this thesis.

This thesis employed a qualitative research method, and was researched using literature, magazine articles, and internet publications concerning credit control, as well as the credit information act, the personal data act and the legislation on debt collection. The author also drew on her own experiences of working as a credit controller. There was no commissioner for this thesis; instead it was a personal research based on the author’s own interests in the subject.

This thesis demonstrates how central role a credit controller has to a company and to its success. A credit controller not only prevents credit risks, but controls them through billing, demands for payment, and active monitoring throughout a receivable’s lifespan. The thesis makes a clear case for the importance of preventative action in con-trolling credit risk; it is a much more cost-effective method than corrective action taken after the credit risk has materialized as loss. The thesis also illustrates how multi-faceted credit control is as a job.

This thesis is intended to serve as a guide for beginners in the credit control field, or for anyone interested in the subject. The thesis might be used as orientation material for individuals starting out as credit controllers, and it was written in a manner that allows it to be used in a wide array of companies regardless of industry.