Viranomaisten tiedonsaantioikeus pankkisalaisuuden alaisiin tietoihin : Mitä pankkisalaisuuden alaista tietoa voidaan luovuttaa viranomaisille?

Abstract

Tämän opinnäytetyön tavoitteena oli tutkia viranomaisten tiedonsaantioikeutta pankkisalaisuuden alaisiin tietoihin. Lisäksi tutkimuksessa perehdytään käsitteisiin pankkisalaisuus, pankkisalaisuuden ulottuvuus ja pankkisalaisuuden rikkominen. Aihetta tutkittiin oikeuskirjallisuuden ja voimassa olevan lain avulla. Tarkoituksena oli selvittää, millaisia pankkisalaisuuden alaisia tietoja voidaan luovuttaa viranomaisille ja mikä käyttötarkoitus saaduilla tiedoilla on.

Opinnäytetyön teoriaosuudessa on käsitelty tutkimuksen keskeisimmät käsitteet, lainsäädäntöä ja viranomaisten tiedonsaantioikeudesta pankkisalaisuuden alaisiin tietoihin. Teoreettinen viitekehys muodostuu lainsäädännöstä, lainvalmisteluista ja oikeuskirjallisuudesta. Opinnäytetyön tutkimusmetodina on oikeusdogmaattinen kirjoituspöytätutkimus. Tarkoituksena oli oikeusteorian avulla selvittää, ymmärtää ja tulkita tutkittavaa aihetta.

Tutkimustuloksissa selvisi, että viranomaisten tiedonsaantioikeus pankkisalaisuuden alaisiin tietoihin on varsin laaja. Pankki voi luovuttaa tietoja muun muassa poliisi- ja syyttäjäviranomaiselle, veroviranomaiselle ja valvontaviranomaiselle. Yleisimpiä luovutettavia tietoja ovat tiedot talletuksista ja luotoista sekä pankin palveluihin käyttöön liittyvistä seikoista. Tietoja tarvitaan rikosten selvittämiseksi, verotuksen tasapuolisuuden ja oikeudenmukaisuuden toteuttamiseksi ja finanssitoiminnan valvomiseksi.