Perintö- ja lahjaverosuunnittelun mahdollisuudet: perintö- ja lahjaverosuunnittelu sijoittajien keskuudessa

Abstract

Tämän opinnäytetyön tavoitteena oli selvittää, kuinka paljon sijoittajat tietävät perintö- ja lahjaverosuunnittelusta ja miten kyseinen kohderyhmä toteuttaa sitä. Lisäksi tavoitteena oli tehdä kattava viitekehys perintö- ja lahjaverosuunnittelun keinoista. Opinnäytetyön teoriaosuudessa käsiteltiin erilaisia perintö- ja lahjaverosuunnittelun keinoja, joita ovat muun muassa testamentti, perinnöstä luopuminen, veroton rahalahja sekä lahjaluonteinen kauppa.

Opinnäytetyössä toteutettiin kvantitatiivinen tutkimus, jossa tavoitteena on selvittää sijoittajien perintö- ja lahjaverosuunnittelukeinojen tuntemusta sekä toteuttamista. Tutkimus toteutettiin otantatutkimuksena, jonka perusjoukkona on sijoittajat. Vastaajat tavoitettiin sijoittamiseen liittyvien Facebook-ryhmien avulla. Tutkimus toteutettiin kyselytutkimuksena, johon vastaukset saatiin Webropol-kyselylomakkeiden avulla.

Tutkimustulokset osoittivat, että sijoittajat tietävät perintö- ja lahjaverosuunnittelusta jonkin verran. Vain pieni osa vastaajista oli täysin tietämättömiä perintö- ja lahjaverosuunnittelusta ja sen keinoista. Lisäksi tutkimuksessa kävi ilmi, että vanhemmat ikäluokat tietävät perintö- ja lahjaverosuunnittelusta enemmän kuin nuoremmat ikäluokat. Tutkimuksen mukaan kyselyyn vastanneista sijoittajista yli puolet toteuttavat edes joiltain osin perintö- ja lahjaverosuunnittelua. Vanhemmissa ikäluokissa perintö- ja lahjaverosuunnittelua toteutettiin useammin kuin nuoremmissa ikäluokissa. Toteuttamiseen vaikuttavat erityisesti asenteet perintö- ja lahjaverotusta kohtaan, sillä negatiivisesti kyseisiin veroihin suhtautuvat sijoittajat toteuttavat perintö- ja lahjaverosuunnittelua useammin, kuin positiivisesti veroihin suhtautuvat. Lisäksi myös varallisuudella on merkitystä, paljonko perintö- ja lahjaverosuunnittelua toteutetaan.