Rahanpesun estäminen ja pankkitoiminnan valvonta Suomessa

Abstract

Rahanpesulla viitataan toimintaan, jonka tavoitteena on häivyttää tietyn omaisuuden tai rahan alkuperä. Rahanpesun kohteena olevat varat ovat laittomia, sillä rahanpesun edellytyksenä on rahanpesun esirikos, josta varat ovat lähtöisin. Kyse on globaalista ongelmasta ja siihen pyritään vaikuttamaan eri toimijoilla sekä sääntelyllä. Rahanpesusta puhuessa esille nousee usein myös terrorismin rahoittaminen. Näillä rikoksilla on usein samanlaiset menetelmät, erona on teon tavoite. Rahanpesussa tavoitteena on saada rikollisista lähteistä peräisin olevat varat lailliseen talousjärjestelmään, kun taas terrorismin rahoittamisessa usein laillisista lähteistä olevat varat halutaan saada käytettäväksi laittomiin tarkoituksiin.

Tämän opinnäytetyön tavoitteena on antaa kattava kuva rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämiseen liittyvästä sääntelystä. Opinnäytetyössä kuvataan rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen prosesseja, sääntelyä sekä historiaa. Tämän lisäksi opinnäytetyössä on käsitelty eri riskiarvioita sekä ilmoitusvelvollisia ja tiettyjä niiden velvollisuuksia.

Tutkimus toteutettiin aineistolähtöisenä sisällönanalyysinä. Tutkimuksen tavoitteena on selvittää miten pankkitoimintaa valvotaan Suomessa. Selvittääkseen tämän, tutkimuksessa käsitellään muun muassa pankkeja ja muita finanssilaitoksia valvovan viranomaisen Finanssivalvonnan toimintaa. Aineisto perustuu pääosin viranomaislähteistä, kuten Finanssivalvonnan ja Euroopan pankkiviranomaisen julkaisuista ja ohjeistuksista. Tutkimuksessa on käsitelty pitkälti myöskin lainsäädäntöä, keskittyen lakiin finanssivalvonnasta sekä lakiin rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä. Osana tutkimusta myös oikeustapausanalyysi Finanssivalvonnan vuonna 2019 S-Pankille langettamasta seuraamusmaksusta. Analyysissa nostetaan esille tapaukseen liittyvä oikeudellinen viitekehys ja esitetään tapaus Finanssivalvonnan ratkaisun mukaisesti. Tämän kautta opinnäytetyön viitekehyksessä ja empiirisessä osiossa käsitellyt aiheet saadaan käsiteltyä myös käytännön tapauksen avulla. Osana empiiristä osiota on nostettu ajankohtaisia ilmiöitä sekä uutisointia osaksi tutkimusta. Empiirisessä osiossa käsitellään muun muassa de-risking-ilmiötä, jonka esiintymistä on alettu selvittämään yhä enemmän. Tutkimuksessa käsitellään myös Finanssivalvonnan toimintaan liittyvää ajankohtaista uutisointia.

Opinnäytetyö päättyy johtopäätöksiin, jossa käsitellään S-Pankin tapauksesta heränneitä ajatuksia sekä jatkotutkimusideoita. Osana johtopäätöksiä on myös opinnäytetyöprosessin ja oman oppimisen arviointi.