Vantaan kaupungin raportoinnin kehittäminen : Talouden tasapainottamis- ja velkaohjelman toimenpiteet

Abstract

Opinnäytetyö käsittelee Vantaan kaupungin talouden tasapainottamis- ja velkaohjelmaan sisältyvien toimenpiteiden raportointia. Toimenpiteitä on asetettu yhteensä 82 kappaletta ja ne kohdistuvat organisaation kaikille toimialoille. Raportointi toteutettiin ensimmäistä kertaa talousarviovuodelta 2013. Opinnäytetyön tavoitteena oli löytää raportointiin vaihtoehtoinen malli tai ehdotus toimenpiteiden raportoimiseksi jatkossa.

Työ toteutettiin kehittämishankkeena, jonka tietoperustan muodostavat kuntia koskeva suositus talousarvion ja -suunnitelman laadinnasta sekä Vantaan strategiamalli ja strategiaa käsittelevä kirjallisuus. Opinnäytetyön aineistona ovat Vantaan kaupungin taloussuunni-telma 2014 – 2017, Vantaan valtuustokauden 2013 – 2016 strategia, Vantaan talouden tasapainottamis- ja velkaohjelma 2013 – 2016 sekä vuoden 2013 osavuosikatsausten ja tilinpäätöksen yhteydessä esitettyjen toimenpideraportoinnin dokumentit.

Opinnäytetyön lopputuloksena on seurantalomake ja siihen laadittu luokitus, jolla ratkaistiin toimenpideraportointi.

Johtopäätöksenä voitiin todeta, että toimenpiteiden raportointi on osittain päällekkäistä talousarvioraportoinnin kanssa ja Vantaan uudistetussa strategiassa voisi tuloskorttien tavoiteasetannassa huomioida toimenpiteet ja raportointia yhdistää näiltä osin.

The present thesis concerns the reporting of the measures stated in the City of Vantaa Fiscal consolidation and debt management program. There are 82 measures which are entrusted to be executed by the departments of divisions. Reporting the executing of the measures was first made during the fiscal year 2013. The objective of the thesis was to develop a new model for reporting the execution of the 82 measures.

The frame of reference consists of the Regional Authorities recommendation of compiling the municipal budget, the strategy of the City of Vantaa and literature about strategic plan-ning. The budget of the City of Vantaa 2014-2017, the council term 2013-2016 strategy of the City of Vantaa and the interim reports 2013 of executing the measures of the fiscal consolidation and debt management program 2013 were used as study materials.

As the outcome of the study is the estimation of how the present form of reporting suc-ceeds in showing the results of executing the program. In addition, the verifying of the cost effects and the usability of the newly established classification were evaluated in the study. In the course of the study the City of Vantaa decided not to report the execution of the measures after the first interim report 2014. This is noticed in the thesis.

As a conclusion it was found out that the present reporting overlaps with the interim budget reporting and that the measures could be merged to the annual binding objects and de-partmental scorecards.