Rahanpesulakiuudistuksen vaikutus pieniin ja keskisuuriin tilitoimistoihin
Taavitsainen, Santeri (2023)
2023
All rights reserved. This publication is copyrighted. You may download, display and print it for Your own personal use. Commercial use is prohibited.
Julkaisun pysyvä osoite on
https://urn.fi/URN:NBN:fi:amk-2023052413600
https://urn.fi/URN:NBN:fi:amk-2023052413600
Tiivistelmä
Vuonna 2017 Suomessa julkaistiin uudistus rahanpesulakiin sekä siihen, miten terrorismin rahoitusta seurataan. Uudistuksen taustat liittyvät Euroopan unionin (EU) rahanpesudirektiivin uudistukseen, jonka tarkoituksena on laajentaa ja yhdenmukaistaa lainsäädäntöä EU:n jäsenvaltioiden välillä. Rahanpesulainsäädännön yhdenmukaistaminen helpottaa kansainvälistä yhteistyötä. Uudistuksen myötä monelle toimialalle tuli velvollisuus luoda omasta toiminnastaan rahanpesun riskiarvio sekä rekisteröityä rahanpesurekisteriin. Uudistuksen myötä myös tilitoimistot kuuluivat näihin toimijoihin.
Tutkimuksen tarkoituksena on tuoda esille, miten uudistuksen vaikutukset ovat otettu tiitoimistoissa vastaan. Tutkimuksessa keskityttiin pieniin, noin 5 henkilön, toimijoihin. Onko uudistus, joka on suunniteltu laajuudessaan kattamaan kaikki Euroopan unionin toimijat huomioinut pienet toimijat ja miten.
Tutkimuksen alussa taustoitetaan rahanpesun historiaa sekä sitä, miten rahanpesun valvonta sekä rahanpesua koskeva lainsäädäntö ovat historian saatossa muuttuneet. Rahanpesua koskevan valvonnan sekä rahanpesua koskevan lainsäädännön muutokset käydään läpi niin Suomen lainsäädännön kuin myös EU:n osalta. Lisäksi tutkitaan sitä, miten EU:n uudistukset ovat vaikuttaneet kotimaiseen lainsäädäntöön.
Tutkimuksen ongelmaan perehdytään haastattelujen kautta. Tutkimuksessa haastateltiin alalla toimivia yrityksiä. Haastattelujen perusteella luodaan kuva siitä, miten uudistus on otettu vastaan sekä sitä, miten ala on kokenut uudistuksen.
Tutkimuksen tarkoituksena on tuoda esille, miten uudistuksen vaikutukset ovat otettu tiitoimistoissa vastaan. Tutkimuksessa keskityttiin pieniin, noin 5 henkilön, toimijoihin. Onko uudistus, joka on suunniteltu laajuudessaan kattamaan kaikki Euroopan unionin toimijat huomioinut pienet toimijat ja miten.
Tutkimuksen alussa taustoitetaan rahanpesun historiaa sekä sitä, miten rahanpesun valvonta sekä rahanpesua koskeva lainsäädäntö ovat historian saatossa muuttuneet. Rahanpesua koskevan valvonnan sekä rahanpesua koskevan lainsäädännön muutokset käydään läpi niin Suomen lainsäädännön kuin myös EU:n osalta. Lisäksi tutkitaan sitä, miten EU:n uudistukset ovat vaikuttaneet kotimaiseen lainsäädäntöön.
Tutkimuksen ongelmaan perehdytään haastattelujen kautta. Tutkimuksessa haastateltiin alalla toimivia yrityksiä. Haastattelujen perusteella luodaan kuva siitä, miten uudistus on otettu vastaan sekä sitä, miten ala on kokenut uudistuksen.