Rahanpesulaki ja sen velvoitteet tilitoimistoille

Abstract

Opinnäytetyön tarkoituksena oli selvittää lakia rahanpesusta ja terrorismin rahoittamisen estämisestä ja sen vaikutuksista ja tilitoimistoille luomista velvoitteista. Työssä oli tarkoitus selvittää lain eri osa-alueita ja sitä, mitä velvoitteita se luo tilitoimiston toimintatapoihin. Mitä velvoitteita se tuo tilitoimistoille ja mitä itse kirjanpitäjälle. Opinnäytetyön tutkimuskysymykset olivat seuraavat: Mitkä ovat rahanpesulain keskeisimmät velvoitteet tilitoimistoille? Mikä on kirjanpitäjän vastuu rahanpesulain valvonnassa? Tavoitteena oli koostaa yhteenveto, joka vastaa annettuun tutkimuskysymykseen: Mikä rahanpesulaki on ja mitä vaikutuksia ja velvoitteita se luo tilitoimistoille.

Opinnäytetyssä selvitettiin rahanpesulakia ja sen eri osa-alueita siitä tehdyn tutkimuskirjallisuuden sekä lakikirjojen avulla. Työ toteutettiin tutkimustyyppisenä opinnäytetyönä, ja aineisto kerättiin laadullista menetelmää käyttäen. Keskeisenä aineistona opinnäytetyössä oli laki rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä ja rikoslaki.

Keskeisinä johtopäätöksinä pystyttiin toteamaan, että tilitoimistojen vastuu on suuri rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisessä. Rahanpesulain luomat velvoitteet ulottuvat asiakkaiden tuntemisesta epäilyttävästä liiketoimesta ilmoittamiseen.