Kuolinpesän verotus ja pankkiasioiden hoito : opas kuolinpesän osakkaalle

Abstract

Tämän opinnäytetyön tavoitteena oli laatia opas kuolinpesän osakkaalle kuolinpesän verotuksesta ja pankkiasioiden hoidosta olemassa olevien aineistojen pohjalta. Työ tehtiin ilman toimeksiantajaa. Kuolinpesän asioiden hoitaminen on monelle uusi asia ja tietoa joutuu etsimään monesta eri lähteestä. Oppaan avulla tieto löytyy helposti yhdestä paikasta.

Tutkimusotteeksi valittiin kvalitatiivinen tutkimusote ja menetelminä käytettiin dokumentteja sekä haastattelua. Tietoperusta laadittiin kirjallisuuden, lakien, Verohallinnon ohjeiden ja pankkien verkkosivustojen perusteella. Kuolinpesän pankkiasioiden hoitoa käsittelevään osuuteen haastateltiin lisäksi pankin työntekijää.

Opinnäytetyö käsittelee verotuksen osalta tulojen verotusta, omaisuuden myynnin verotusta ja perintöverotusta. Kuolinpesän pankkiasiointi jakaantuu pankkiasioiden hoitoon ennen perunkirjoitusta ja perunkirjoituksen jälkeen. Opinnäytetyön alussa käydään läpi kuolinpesän perusasioita, kuten oikeudenomistajat, perunkirjoitus ja testamentti. Opas laadittiin erilliseen PowerPoint-pohjaan.

Tietoperustan pohjalta saatiin rakennettua kattava opas. Oppaassa tieto on yksinkertaisesti esitetty, jotta se pysyy selkeänä. Kaikkia yksityiskohtia ei kirjattu. Oppaan tekemistä varten tietoa joutui etsimään useista eri lähteistä ja se oli esitetty monimutkaisesti. Kuolinpesän asioiden hoitaminen helpottuu, kun tärkein tieto on helposti saatavilla.

The aim of this thesis was to prepare a guide for estate shareholders on estate taxation and management of banking affairs based on existing materials. The work was carried out without a client. Managing the affairs of an estate is a new thing for many. Information must be sought from many different sources. With the help of the guide, information can be easily found in one place.

A qualitative research approach was chosen as the research approach, and documentaries and interviews were used as methods. The knowledge base was compiled based on literature, laws, instructions from the Tax Administration and bank websites. In addition, a bank employee was interviewed for the section dealing with the management of the estate's banking affairs.

In terms of taxation, the thesis deals with income taxation, taxation of the sale of property and inheritance taxation. The management of banking affairs is divided into the management of banking matters before the estate inventory is written and after the estate inventory is written. At the beginning of the thesis, the basics of the death estate, such as the successors, estate writing and will, are discussed. The guide was created on a separate PowerPoint template.