Rahanpesun tunnistaminen ja estäminen : opas asiantuntijoille

Abstract

Rahanpesu on merkittävä maailmanlaajuinen ongelma, jota torjutaan EU:ssa ja myös Suomessa monenlaisilla toimilla. Laissa rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä määritellään ilmoitusvelvollisille velvoitteista torjua rahanpesua. Tässä opinnäytetyössä pyrittiin edistämään rahanpesun torjuntaa koostamalla tietoa rahanpesua mahdollisesti edeltävästä rikoksista ja väärinkäytöksistä sekä rahanpesusta ja ilmoitusvelvollisten velvoitteista estää sitä. Opinnäytetyön tarkoituksena oli luoda opas työn toimeksiantajalle ProAgria Pohjois-Suomelle. Tavoitteena oli, että toimeksiantajan työntekijät voivat tunnistaa mahdollisesti rahanpesuun liittyviä rikoksia asiakkaissaan sekä saavat rahanpesun torjumisesta ajantasaista tietoa. Opinnäytetyössä käytettiin kehittämistutkimukseen sopivia laadullisen tutkimuksen menetelmiä. Opinnäytetyön tietoperusta koottiin hyödyntämällä asiantuntija- sekä viranomaislähteitä, asiaa koskevia lakeja ja muita lähteitä. Lisäksi hankitiin opasta varten tietoa puolistruktuoidulla teemahaastattelulla. Opas sisältää toimeksiantajan sisäistä tietoa, joten sitä ei julkaistu opinnäytetyön liitteenä. Jatkotutkimusaiheina voisi tutkia veronkiertoa ja muiden talouden ja taloushallinnon väärinkäytösten ehkäisemistä. Lisäksi laki rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä on päivittymässä, joten ajantasaista tietoa siitä voi myöhemmin koota uuteen opinnäytetyöhön.