Tilitoimistoasiakkaan tunteminen väärinkäytösriskien tunnistamisessa ja ehkäisyssä

Abstract

Viime vuosina rahanpesun estämiseen liittyvää lakia on useampaan kertaan tiukennettu ja samalla on lisätty viranomaisten toimia huolehtia, että lakia noudatetaan. Tilitoimistojen osalta lain tiukennukset ovat aiheuttaneet toimenpiteitä, koska aiemmin lain kaikkia vaatimuksia ei ollut täysin ymmärretty. Lain noudattamisen helpottamiseksi markkinoille on tullut eri järjestelmätoimittajien ylläpitämiä AML-portaaleja. Portaalit helpottavat ja automatisoivat monta lain vaatimaa kohtaa. Tämän opinnäytetyön tavoitteena oli ottaa käyttöön AML- eli rahanpesun estämisen portaali pohjoissavolaisessa tilitoimistossa ja työ toteutettiin kehittämistyönä.

Opinnäytetyön teoreettista viitekehystä varten tutustuttiin kirjallisuuden ja lähdeaineiston avulla yrityksissä ilmeneviin ammatillisiin väärinkäytösriskeihin- ja tekijöihin ja niiden ehkäisemiseen ja kontrollointiin. Portaalin käyttöönottoa varten tutustuttiin tarkemmin rahanpesun estämiseen liittyviin lakiin ja asetuksiin ja selvitettiin aiheeseen liittyviä artikkeleita hyödyntäen mitä vaatimuksia lain tiukennus tilitoimistoille aiheuttaa. Portaalin käyttöönotto toteutettiin pohjoissavolaisessa tilitoimistossa yhdessä yrityksen toimitusjohtajan kanssa.

Opinnäytetyöprosessin aikana saatiin kattava käsitys erilaisista väärinkäytösriskeistä ja tavoista ehkäistä niitä. Toimeksiantajayrityksessä Portaalin käyttöönottoprosessi saatiin käyntiin, mutta kaikkia käyttöönoton vaiheita ei päästy tähän käytettävän sovitun ajan puitteissa viemään loppuun.