Ostoreskontran ja kassavirtaennusteen yhteys

Abstract

Opinnäytetyön tarkoituksena oli tuottaa ostoreskontrassa työskenteleville henkilöille tietoa ostoreskontran ja kassavirran yhteydestä. Opinnäytetyön tarkoitus oli selvittää, miten ostolaskuprosessi ja ostoreskontranhoitaminen vaikuttavat lyhyen aikavälin kassavirtaennusteen laatimiseen ja miten ostolaskuprosessin automaatiolla voidaan parantaa edellä mainittuja asioita.

Tietoperustassa käytiin läpi ostoreskontran keskeiset tehtävät, toimittajarekisterin perustiedot, ostolaskuprosessi sekä mitä tarkoitetaan sähköisellä taloushallinnolla ja verkkolaskutuksella. Tietoperustassa käsiteltiin kassavirtaa ja sen ennustamista lyhyellä aikavälillä.

Opinnäytetyö tehtiin tutkimuksellisena kirjallisuuskatsauksena. Kirjallisuuskatsauksen aineistoksi valittiin yksitoista aineistoa ammatti- ja tutkimuskirjallisuudesta sekä -artikkeleista. Aineiston järjestämiseen käytettiin laadullista sisällönanalyysiä. Johtopäätöksiin lisättiin ostoreskontranhoitajan työn havainnoimisesta saatuja tietoa, joita muu selvityksen aineisto tuki.

Opinnäytetyön johtopäätösten mukaan ostoreskontran hoitamisella on vaikutusta kassavirtaan, koska toimittajarekisterin tietojen paikkaansa pitävyydellä vaikutetaan lyhyen aikavälin kassavirtaennusteen laatuun. Puuttuvien ostolaskujen ja hyvitysten seuranta, ostolaskujen kierron valvonta sekä ostolaskuprosessin sujuvuus ovat ennusteen kannalta oleellisia. Ostoreskontran ja ostolaskuprosessin automaatiolla saadaan tehokkaammin laadukkaampaa dataa ennustetta varten.