Kassanhallinta autokaupassa

Abstract

Tämän opinnäytetyön tarkoituksena on tutkia mitä keinoja yrityksellä käytettävissä, kun puhutaan päivittäisestä maksuvalmiudesta ja kassanhallinnasta. Tavoitteena on tehostaa kassanhallinta prosesseja ja parantaa päivittäistä maksuvalmiutta, sekä oppia ennustamaan tulevia kassavirtoja viikko ja kuukausi tasolla. Opinnäytetyön toimeksiantaja on autokaupan alan yritys, joka ei halua itsestään tunnistettavia tietoja tähän opinnäytetyöhön. Kutsun työssäni yritystä Autokauppa Oy:ksi.

Tutkimusmenetelmänä käytetään kvalitatiivista eli laadullista tutkimusta. Ensin tulee teoriaperusta, jonka pohjalta on kehitetty käytännön työkalu yrityksen käyttöön. Tässä tapauksessa työkalu on Excel-pohja, jossa on pohja viikoittaisen kassaennusteen toteuttamiseen yrityksessä.

Työn teoriaosuus käsittelee kassanhallintaa yleisesti sekä siihen liittyviä tunnuslukuja. Lisäksi käsittelen maksuvalmiutta sekä lyhyesti vakavaraisuutta. Teoriaosuuden mukana on vertailtu yrityksen vastaavia tunnuslukuja ja analysoitu, mitä ne kertovat yrityksen nykytilasta. Olen myös vertaillut tunnuslukuja autokaupan alan muihin yrityksiin, jotta saisi mahdollisimman hyvän kuvan yrityksen nykytilanteesta. Lähteinä olen käyttänyt pääasiassa alan kirjallisuutta ja haastattelemalla yrityksen työntekijöitä ja toimitusjohtajaa.

Työn päätuloksena oli se, että yrityksessä ymmärrettiin, mitkä kaikki asiat vaikuttavat kassanhallintaan ja maksuvalmiuteen. Sain avattua eri tunnuslukujen merkitystä ja mitä ne kertovat yrityksen tilanteesta. Tulevaisuutta ajatellen tärkeintä on, että myyntisaamisten kiertoaika lyhenisi ja raha liikkuisi tehokkaasti asiakkailta yritykseen. Toivon, että kassaennustetta täytettäisiin viikkotasolla ja näin maksuvalmius pysyisi hallinnassa hyvällä suunnitellulla. Hyvä asia on, että yrityksen kassanhallinta on parantunut paljon tästä tilinpäätöksestä, jota käytin työssäni. Mielenkiinnolla jään odottamaan miltä uusin tilinpäätös näyttää, kun se valmistuu.

The purpose of this thesis was to study which methods are available for the case company when talking about daily liquidity and cash management. The thesis aims to improve cash management processes and improve daily liquidity. In addition, to object is to learn to predict future cash flows on weekly and monthly bases. The commissioner of the thesis is a car sales company, which prefer to be anonymous.

The thesis is a qualitative case study which first covers the theoretical basics and then the practical section. During the thesis process, a tool was created for the case company. In this case the tool is a Excel template, which include a weekly cash forecast.

The theoretical part covers cash management in general, as well as related indicators. Furthermore, the section briefly deals with liquidity and solvency. The key indicators of the case company have been analyzed to see what they tell about the company's situation. In addition, the numbers have been compared to other car sales companies. The sources here include literature as and interviewes of the company's employees.

The main result of the study was the fact that the company now understand what affects cash management and liquidity. The meaning and significance of the different indicators were explained to see what they tell about the situation of the company. The most important thing for the future is shortening the sales receivables turnover time from customers to the company. The good thing is that the financial situation of the company has improved considerably since the financial statement that employed in was used for this study. It will be interesting to see financial statement when it is completed.