Opas pk-yritysten rahoitusmahdollisuuksista taloushallinnon asiantuntijoiden käyttöön

Abstract

Tämän opinnäytetyön tarkoituksena oli tehdä opas toimeksiantajalle talousongelmaisten pk-yritysten rahoitusvaihtoehdoista. Toimeksiantajana oli eräs suomalainen tilitoimistoalan yritys. Opas tulee toimeksiantajan taloushallinnon asiantuntijoiden käyttöön, jotta he voivat sen avulla neuvoa rahoituksen tarpeessa olevia pk-yrityksiä. Opinnäytetyössä esitellään rahoituksen lisäksi myös muita keinoja yritysten talousongelmissa selviämiseen. Niitä ovat Finnvera-takaus, jota voidaan hakea lainojen takaukseksi, sekä velkojen ja verojen maksujärjestelyt.

Opinnäytetyössä käytettiin menetelmänä grounded theorya, joka on laadullinen aineistolähtöinen menetelmä. Grounded theorylla tehdyn tutkimuksen tarkoituksena on yleensä muodostaa tutkittavasta aihealueesta teoria aineiston pohjalta. Tässä opinnäytetyössä sitä kuitenkin käytettiin vain pk-yritysten rahoitusmahdollisuuksien kartoittamiseen. Työhön etsittiin tietoa alan kirjallisuudesta, sekä erityisesti opasta varten yrityksille rahoitusta tarjoavien tahojen internet-sivuilta. Tiedonhankinnan avulla selvitettiin, mistä talousongelmaiset pk-yritykset voivat saada rahoitusta muun muassa käyttöpääoman tarpeisiin.

Yritysten rahoitus voidaan jakaa oman pääoman ehtoiseen rahoitukseen, vieraan pääoman ehtoiseen rahoitukseen eli velkarahoitukseen ja välirahoitukseen. Tässä työssä päähuomio on lyhytaikaisessa velkarahoituksessa. Rahoitusvaihtoehtoja kuvaillaan työn teoreettisessa osiossa sekä oppaassa, jossa lisäksi kerrotaan tarkemmin muun muassa eri rahoitusvaihtoehtojen hakemisesta ja hinnoittelusta.

The purpose of this thesis was to create a handbook of financing possibilities for small and intermedium enterprises (SMEs) which are facing financial difficulties. Thesis was commissioned by a Finnish accounting company. The handbook is going to be available for the financial administration experts as a resource to help them instruct their customers to find suitable financing possibilities. In addition of financing, other means for SMEs’ to survive economic difficulties are introduced in this thesis. These include loan guarantee offered by Finnvera and payment arrangements for debts and taxes.

The method used in this thesis was grounded theory, which is a qualitative method usually used to construct a theory grounded in data of a phenomenon studied. However, in this thesis it was only used to map out financial alternatives for SMEs’. Information was obtained from literature, and especially for the handbook, from websites of sources that provide financing for companies. Information acquisition was used to find out where SMEs can find financing, for example for operating capital needs.

Corporate financing can be divided to equity financing, debt financing and mezzanine financing. In this thesis, the focus is mostly on short-term debt financing. Financing alternatives are described in the theoretical part of the thesis, as well as in the handbook. The handbook also provides more detailed information on, among other things, applying for and pricing of different financing alternatives.