Korkolaskujen hyödyntäminen osana yrityksen kassanhallintaa

Abstract

Lähivuosien epävarma taloustilanne on haastanut yrityksiä sekä korostanut kassanhallinnan ja maksuvalmiuden merkitystä. Tämän opinnäytetyön tavoitteena oli analysoida korkolaskujen käyttöönoton vaikutuksia markkinointialalla toimivan yrityksen kassanhallintaan, maksuvalmiuteen sekä asiakkaiden maksukäyttäytymiseen lyhyellä aikavälillä. Korkolaskut otettiin yhtiössä käyttöön keväällä 2025 kassanhallinnan tehostamisen toimenpiteenä.

Opinnäytetyö toteutettiin tapaustutkimuksena ja se muodostettiin tietopohjaisesta teoriaosuudesta sekä empiirisestä osuudesta. Empiirinen osuus toteutettiin analysoimalla yhtiön kirjanpitoa hoitavan tilitoimiston raportointiaineistoja sekä toimeksiantajayrityksen taloushallinnon järjestelmistä saatuja tietoja, joista muodostettiin havainnollistavia taulukoita ja diagrammeja.

Tulosten perusteella korkolaskujen käyttöönotto ei lyhyellä tarkastelujaksolla aiheuttanut merkittäviä tai rakenteellisia parannuksia yhtiön kassanhallintaan tai maksuvalmiuteen. Korkolaskut toivat yritykselle lisää kassavirtaa, mutta maksuvalmiuden tunnusluvut eivät parantuneet ja maksukäyttäytymisessä havaittiin vain hienovaraista parantumista. Korkolaskuja voidaan kuitenkin pitää perusteltuna kassanhallinnan työkaluna, jonka vaikutukset näkyvät todennäköisesti pidemmällä aikavälillä. Tulosten perusteella esitettiin myös kehitysehdotuksia erääntyneiden saatavien seurantaan, perintäkäytäntöihin ja maksuehtojen hallintaan.

In recent years, economic uncertainty has challenged companies and emphasized the importance of cash management and liquidity. The aim of this thesis was to analyze the effects of introducing interest invoices on the cash management, liquidity and customer behavior of a company operating in the marketing and communications sector over a short period of time. Interest invoices were introduced in the company in spring 2025 as a means of improving cash management. The thesis was conducted as a case study and consisted of a theory section based on literature and an empirical section. The empirical part was implemented by analyzing the reporting materials of the accounting company, which handles the client company’s accounting and information obtained from the financial management systems of the client company, from which illustrative tables and diagrams were created.

Based on the results, the introduction of interest invoices did not cause significant or structural improvements in the company’s cash management or liquidity in the short period under review. Interest invoices brought more cash flow for the company, but liquidity indicators did not improve and only a subtle improvement was observed in payment behavior. However, interest invoices can be considered a justified cash management tool, the effects of which are likely to be visible in the longer term. Based on the results, development proposals were also presented for the monitoring of overdue receivables, collection practices and the management of payment interest.